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增值税自查补税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
196楼
2023-06-06 17:53:27
全部回复
丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2023-06-06 18:04:42
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2023-06-06 18:23:18
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2023-06-06 18:42:48
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2023-06-06 19:06:10
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2023-06-06 19:28:32
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2023-06-06 19:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无米 发表的提问：
因为纳税自查补缴了2017年的增值税，那么对应的印花税，税金及附加也要补缴，这笔费用分录还是跟平常缴纳一样么？还是应该怎么做？
你好，补税分录是 借；应交税费——未交增值税 附加税 以前年度损益调整——税金及附加（印花税） 贷；银行存款
197楼
2023-06-06 18:17:41
全部回复
无米：回复邹老师 这笔费用要计提么？
2023-06-06 18:34:09
邹老师：回复无米你好，附加税的需要计提
2023-06-06 18:59:59
无米：回复邹老师 老师给个全面一点的分录
2023-06-06 19:24:15
邹老师：回复无米你好，计提 借； 以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳 借；应交税费——未交增值税 附加税 以前年度损益调整——税金及附加（印花税） 贷；银行存款
2023-06-06 19:46:02
无米：回复邹老师 用的小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，分录可以这么写么？
2023-06-06 20:11:46
无米：回复邹老师 这样写分录
2023-06-06 20:39:46
邹老师：回复无米你好，印花税不需要计提，扣缴计入利润分配——未分配利润就是了
2023-06-06 21:04:13
无米：回复邹老师 印花税不计提么？只要计提税金及附加？
2023-06-06 21:25:49
邹老师：回复无米你好，只需要计提附加税
2023-06-06 21:51:27
无米：回复邹老师 那我现在这样改对么
2023-06-06 22:02:19
邹老师：回复无米你好，计提借；利润分配 贷；应交税费——附加税 缴纳 借；应交税费 利润分配——未分配利润 贷；银行存款 不需要再结转了
2023-06-06 22:12:50
无米：回复邹老师 我没有结转我下面那个借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 是交印花税的分录
2023-06-06 22:32:06
邹老师：回复无米你好，你把第一笔分录，贷方明细改成附加税，而不是税金及附加
2023-06-06 22:55:24
无米：回复邹老师 附加税包含了哪些东西？老师能讲详细些么
2023-06-06 23:24:29
邹老师：回复无米你好，就是城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-06-06 23:46:26
无米：回复邹老师 那不就是税金及附加么，是因为补缴的所以名字不一样了么
2023-06-07 00:06:44
邹老师：回复无米你好，应交税费下面需要根据 城建税，教育费附加，地方教育费附加设置明细核算，而不能就是税金及附加 你如果按税金及附加，就无法分清哪种税款分别是计提了多少的
2023-06-07 00:21:58
无米：回复邹老师 还有，你的分录里的应交税费 利润分配-未分配利润 是什么意思
2023-06-07 00:33:14
邹老师：回复无米你好，应交税费就是缴纳的附加税，利润分配-未分配利润是印花税
2023-06-07 00:44:57
无米：回复邹老师 那我这样写分录对不对呀
2023-06-07 01:07:25
邹老师：回复无米你好，这样调整之后是正确的
2023-06-07 01:21:10
无米：回复邹老师 是不是这样更规范
2023-06-07 01:37:46
邹老师：回复无米你好，第一笔分录贷方是应交税费，而不是税金及附加科目
2023-06-07 02:07:15
无米：回复邹老师 哦，就是说只能那么做
2023-06-07 02:35:23
无米：回复邹老师 可是应交税费二级科目有附加税这个么，要自己添加的吧
2023-06-07 02:57:57
邹老师：回复无米你好，是的，可以在应交税费下面根据税种设置明细科目核算
2023-06-07 03:24:49
无米：回复邹老师 或者就是像我刚才那样做详细是么
2023-06-07 03:50:15
邹老师：回复无米你好，计提附加税你可以这样做分录 借；利润分配——未分配利润 贷应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-06-07 04:03:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
198楼
2023-06-06 18:26:59
全部回复
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
199楼
2023-06-07 18:06:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
200楼
2023-06-07 18:20:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
201楼
2023-06-07 18:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宝宝jealous 发表的提问：
请问一般纳税人税务查账要求进项税转出的分录，以及补交完增值税的分录分别是什么？
你好！是因为什么要做进项转出？发票失控？
202楼
2023-06-19 17:09:57
全部回复
宝宝jealous：回复宋生老师 是客户给的发票，转出原因不清楚，税款已经交了，是采购发票票面正常
2023-06-19 17:39:08
宝宝jealous：回复宋生老师 只知道转的是多张发票的税额，进项当时是7万多，转出5万多。
2023-06-19 18:06:14
宋生老师：回复宝宝jealous你好！你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借借：应交税费——应交增值税（税务稽查补税） 　　贷：应交税费——未交增值税 最后缴纳借应交税费——未交增值税 贷银行存款。
2023-06-19 18:24:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
203楼
2023-06-19 17:28:08
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-06-19 18:08:59
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-06-19 18:27:51
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-06-19 18:42:18
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-06-19 19:02:47
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-06-19 19:16:06
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-06-19 19:42:10
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-06-19 19:58:16
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-06-19 20:12:27
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-06-19 20:39:03
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-06-19 21:04:26
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-06-19 21:31:56
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-06-19 21:57:37
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 22:14:57
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-06-19 22:32:44
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们公司被查了，2018年补交了，2017的增值税，怎么做分录呀
你好，计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交增值税——查补税额； 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整；缴纳时，借：应交税费——应交增值税——查补税额，贷：银行存款。
204楼
2023-06-19 17:55:44
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问稽查补缴的增值税，附加税，印花税，滞纳金如何做分录呀?
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税等
205楼
2023-06-19 18:08:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
要补交5月增值税，5月的27744元进项税要6月抵扣，会计分录怎么做？补税17254元
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款
206楼
2023-06-20 16:51:47
全部回复
闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？
2023-06-20 17:14:26
江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行
2023-06-20 17:37:20
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 从容的高山 发表的提问：
老师好，企业是小规模纳税人，税务查账补缴以前年度增值税，附加税，所得税和滞纳金，补缴的增值税怎么做分录
增值税分录，跟平时一样， 、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
207楼
2023-06-20 17:17:44
全部回复
从容的高山：回复班助小琪 老师，让补收入了，我应交税费-未交增值税的分录怎么做，借方不知道记什么科目，贷方：利润分配-未分配利润，应交税费-未交增值税
2023-06-20 17:42:13
从容的高山：回复班助小琪 所得税报表收入都增加了
2023-06-20 18:02:43
班助小琪：回复从容的高山补的什么收入，总归有个事项。  一般借方就是  应收账款   
2023-06-20 18:21:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
208楼
2023-06-20 17:42:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，因纳税评估补缴增值税税款17万，这个的会计分录怎么做？
你好 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 。 你的收入会让你增加吗 ？
209楼
2023-06-20 17:59:59
全部回复
阿澈：回复meizi老师 收入不会增加，如果借应交税费-应交增值税贷银行存款 。那应交税费这个科目不就没办法结平了吗，余额就会有一个17万？这个怎么处理呢？
2023-06-20 18:20:05
meizi老师：回复阿澈 你好        不增加收入的话 你就直接做 ：借  管理费用 -税费支出 贷银行存款。 汇算调整   
2023-06-20 18:36:00
阿澈：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-06-20 18:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税局查账，补交2014年增值税，2014年12月31日未计收入10000，未计提增值税1700 应补交增值税1700，
求账务处理？
210楼
2023-06-21 17:23:21
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；其他货币资金 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（增值税检查调整）
2023-06-21 17:48:47
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