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增值税自查补税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
企业被查补交增值税和交罚款分录怎么做，是一般纳税人企业。
1、补提增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-－－增值税检查调整 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税费-－－增值税检查调整 贷：银行存款 4、滞纳金及罚款 借：营业外支出－－罚款 贷：银行存款(或库存现金)
211楼
2023-06-21 17:32:01
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侯树峰：回复庄老师 老师我说的是增值税，不是企业所得税，增值税不应该调整以前年度损益调整吧，以前年度损益调整是调整损益类的。
2023-06-21 17:49:18
庄老师：回复侯树峰执行《小企业会计准则》的：借：营业外支出（补交增值税、所得税、滞纳金），贷：银行存款。 执行《企业会计准则》的：借：以前年度损益调整－－（补交增值税、所得税、滞纳金），借：营业外支出（滞纳金）贷：银行存款
2023-06-21 18:06:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 洁子 发表的提问：
自查报告所交的以前年度的增值税，该如何做分录
你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
212楼
2023-06-21 17:38:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
213楼
2023-06-21 17:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
214楼
2023-06-22 17:07:06
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
税务局稽查。让我们公司补交的增值税。所得税应该怎么去做分录呢？
补交增值税，分录是：借：应交税费——未交增值税，贷：钱银行存款；同时，借：营业外支出，贷：应交税费——应交增值税(税务检查调整)；再将税务检查调整结转到未交增值税
215楼
2023-06-22 17:31:38
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姣姣123：回复李爱文老师 老师。那所得税那块怎么做分录呢
2023-06-22 17:57:09
李爱文老师：回复姣姣123补交企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税；交税时，借：应交税费——应交企业所得税，贷：银行存款；同时将所得税费用结转到本年利润
2023-06-22 18:26:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
216楼
2023-06-22 17:38:34
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纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-06-22 18:11:04
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-06-22 18:26:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师 我们公司自查补交税款 做账； 补交收入和增值税，在 电子税局里面如何操作呢，做无票收入的一栏录入吗
你好，是一般纳税人单位的无票收入补交税款？ 
217楼
2023-06-22 17:56:59
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聂向普：回复邹老师 是的，老师，电子税局如何操作呢，做账又是如何操作呢
2023-06-22 18:19:13
邹老师：回复聂向普你好，需要做一份正确的申报表，去税局大厅做更正申报 账务处理是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-06-22 18:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
218楼
2023-06-23 16:56:00
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-06-23 17:24:29
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-06-23 17:52:17
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-06-23 18:13:14
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-06-23 18:39:49
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-06-23 18:57:59
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-06-23 19:22:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
219楼
2023-06-23 17:14:18
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小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2023-06-23 17:34:33
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2023-06-23 17:46:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
企业社保费补贴及岗位位补贴需要缴纳增值税吗？会计分录怎么写
不需要交增值税 借：银行存款 贷：营业外收入
220楼
2023-06-23 17:22:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ valiant^O^ 发表的提问：
补计提增值税的分录怎么做
说一下具体情况 ，原来咋做的？为什么要补？
221楼
2023-06-23 17:35:42
全部回复
valiant^O^：回复玲老师 原来少计提了，导致应交税费为负的
2023-06-23 17:56:19
玲老师：回复valiant^O^原来咋做的分录 一般增值税是不计提 的 确认收入时直接记税
2023-06-23 18:11:51
valiant^O^：回复玲老师 转减免转多了
2023-06-23 18:39:05
玲老师：回复valiant^O^你好 转多了再用负数红冲了
2023-06-23 19:07:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 雪花 发表的提问：
公司是小规模纳税人，1季度时少做收入，而且减免了增值税和附加税，12月已经自查补交税款了，现在怎么要做分录
借：应交税费 贷：银行存款
222楼
2023-06-23 17:53:59
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雪花：回复暖暖老师 应交税费借方有余额，怎么处理
2023-06-23 18:24:34
暖暖老师：回复雪花需要你前边计提，后边缴纳就平了
2023-06-23 18:53:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 带上宝宝去旅行 发表的提问：
税务局要求我们写纳税自查报告，如果查出补记收入的话，是不是需要补缴增值税的同时，还要补缴所得税啊？
您好！是的。
223楼
2023-06-24 17:04:35
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ @ 发表的提问：
上海这边查补预扣预缴的增值税 会计上怎么处理啊
如果是查补的增值税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 ，期末再进行结转，借：应交税费—增值税检查调整 贷：应交税费—未交增值税，如果没有增值税检查调整这个二级科目，可以自行进行添加。
224楼
2023-06-24 17:23:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，补提上季度少计提的增值税的会计分录该怎么写
你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录
225楼
2023-06-24 17:40:23
全部回复
定格：回复朴老师 跨年的
2023-06-24 17:55:19
朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢
2023-06-24 18:16:38
定格：回复朴老师 小规模企业
2023-06-24 18:27:21
朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里
2023-06-24 18:48:22
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