z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 那还可以用进项抵扣吗？老师。

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个你要有进项税发票  才可以呀

z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 补交以前年度的收入，去大厅修改报表，有进项税，这个进项税怎么补进去，在哪认证抵扣呢？老师

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个就在电子税务局   认证的呀

z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 报表是修改的以前年度月份的报表，认证在现在的时点认证吗？

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个可以啊   不影响的

z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 修改报表的时候，没在发票的认证时间段，这个怎么办？

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个只要是17年以后的   都可以认证抵扣啊

z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 发票在每个月的任何一天都可以认证抵扣吗？

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个都是可以的啊  不影响的

z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 在所属期内不是只可以确认一次吗？

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z不是的啊   这个是以前没认证  可以补的啊

z流年笑掷，未来可期z：回复许老师 专票认证，统计确认签名，也可以在一个所属期内多次操作吗？

许老师：回复z流年笑掷，未来可期z这个可以的啊   不影响的

虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提

虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益

maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？

虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？

maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润

末梢正上：回复邹老师 增值税金跟罚款都是这样额么

邹老师：回复末梢正上你好，增值税计入应交税费，罚款计入营业外支出

ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？

邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录

邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 

忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人

东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳

忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈

东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的

小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。

佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 

小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。

佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的

怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，

郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。

郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。

郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。

郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。

怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗

郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提

怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗

郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。

怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快

思宇9207000：回复邹老师 此补交税的会计期间是2017年的，现如此计提记账里只能是今年的了，可以吗？

邹老师：回复思宇9207000你好，补交以前年度的，需要把损益科目换成以前年度损益调整核算 借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款 残保金，工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残保金，工会经费 借；应付职工薪酬-残保金，工会经费 贷；银行存款等科目

左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整

左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？

邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的

左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？

邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目