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增值税自查补税会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 背景 发表的提问：
请问老师:应交增值税科目下的明细科目查补增值税和增值税减征科目是在什么情况下用，分录怎么做？
你好同学 有特殊的要你公司补税，比如你有漏税这些才用得到 借：应交税费--应交增值税（查补） 贷：银行存款 减征这些 也是这样，你现在要交100元的税，这样的情况 下，你现在的贷方有应交税费-应交增值税100 减免时 借：应交税费-应交增值税（减免税）贷：营业外收入 这样就好了。同学，我这么说你明白吗？懂了记得点结束并好评哟。
241楼
2023-06-27 17:47:59
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背景：回复何江何老师 请问老师这两个科目期末余额怎么处理？
2023-06-27 18:39:11
背景：回复何江何老师 要结转吗
2023-06-27 19:05:54
何江何老师：回复背景增值税不用结转，同学
2023-06-27 19:34:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 2016年医院租用我们公司，使用我们电费，这部分收入没开发票，税务要我们自查补交税款，怎么做会计分录
借：银行存款贷：以前年度损益调整，应交税费
242楼
2023-06-28 17:09:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
243楼
2023-06-28 17:37:56
全部回复
lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2023-06-28 18:15:26
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2023-06-28 18:41:08
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2023-06-28 19:01:29
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2023-06-28 19:20:54
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2023-06-28 19:47:25
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-06-28 19:57:25
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2023-06-28 20:10:59
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2023-06-28 20:34:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
计提增值税比实际缴纳少，银行扣款后，账面还要补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，你们是一般纳税人的吗？
244楼
2023-06-28 17:44:59
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心旅途：回复郭老师 是小规模纳税人
2023-06-28 18:07:59
郭老师：回复心旅途小规模的增值税不需要计提的。
2023-06-28 18:23:43
郭老师：回复心旅途借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 你缴纳的时候 借应交税费应交增值税贷银行存款不是吗？
2023-06-28 18:50:42
心旅途：回复郭老师 借银行存款110贷主营业务收入108.92应交税费应交增值税1.08， 缴纳的时候 借应交税费应交增值税1.09贷银行存款1.09，那么差0.01怎么处理？
2023-06-28 19:04:53
郭老师：回复心旅途借营业外支出贷应交税费。
2023-06-28 19:21:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
税局专管员通知进项过多要求进项转出，补交增值税，该如何做会计分录呢？在月底结转增值税又怎么做会计分录，激没办法理解了
进项转出时，借；原材料，库存商品，或者主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。结转增值税时，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，补交增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
245楼
2023-07-02 19:05:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，稽查补缴的增值税、印花税怎么做分录亚？是不是还得涉及到利润分配？
同学你好 是的 直接用利润分配未分配利润来做
246楼
2023-07-02 19:12:42
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，借：利润分配-未分配利润 贷：营业税金及附加-印花税、 对吧
2023-07-02 19:41:51
优雅的柚子：回复朴老师 银行缴纳后 借：营业税金及附加-印花税 贷：银行存款 是吗？
2023-07-02 20:09:56
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 不是 是借利润分配未分配利润 贷应交税费印花税
2023-07-02 20:35:25
优雅的柚子：回复朴老师 印花税不是计入税金及附加吗？
2023-07-02 20:57:22
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 跨年的要用跨年调整
2023-07-02 21:23:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣月 发表的提问：
跨年增值税补计提，分录如何做？
您好，您具体是什么情况的
247楼
2023-07-02 19:38:59
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欣月：回复文老师 之前别人的做的帐，发现未提增值税，已跨年
2023-07-02 20:06:54
欣月：回复文老师 应交增值税贷方是负数
2023-07-02 20:33:26
欣月：回复文老师 如何做平？
2023-07-02 20:53:06
文老师：回复欣月那您再把进项税额，销项税额转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的贷方就可以
2023-07-02 21:20:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
老师 我们公司自查18年收入 并交税费 补入18年的主营业务收入 和交相关的增值税与附加税和企业所得税的分录？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费
248楼
2023-07-03 16:10:56
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18985054055：回复蒋飞老师 老师 补入收入的分录？
2023-07-03 16:29:37
蒋飞老师：回复18985054055通过以前年度损益调整科目核算
2023-07-03 16:51:29
18985054055：回复蒋飞老师 正常的本期收入是：借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交增值税。 但是现在是要补录18年收入 就不能这样写分录了吧
2023-07-03 17:16:31
蒋飞老师：回复18985054055是的，填写以前年度的损益，需要用以前年度损益调整的。不能用当年的损益类科目核算的
2023-07-03 17:31:17
18985054055：回复蒋飞老师 老师 补录收入 借方不入现金或银行存款 还能入什么资产，因为录现金了 现金流水上没有钱啊
2023-07-03 17:46:47
蒋飞老师：回复18985054055不是银行存款，就是应收账款。
2023-07-03 18:16:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懒人 发表的提问：
2021年适用税率选择错误而补缴的增值税及附加税，怎么做会计分录？
借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款 借：以前年度损益调整-税金及附加 ，贷：银行存款，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
249楼
2023-07-03 16:36:04
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懒人：回复易 老师 那么未交增值税科目借方一直有余额喽
2023-07-03 17:07:19
易 老师：回复懒人那就是多交的增值税，下期可自动抵减的
2023-07-03 17:25:58
懒人：回复易 老师 这怎么能是多交的增值税，下期抵扣咧，我都说了是补交以前的税啊 以前年度税率开错了，预警了，补税
2023-07-03 17:51:02
易 老师：回复懒人补交就是平了不会有借方余额的，补交原因找到与交税是一组分录是做平的
2023-07-03 18:17:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kemin 发表的提问：
老师补计提增值税怎么做分录
你好，怎么会有补提增值税呢。
250楼
2023-07-03 17:03:54
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kemin：回复月月老师 上个月做收入的时候没有计提收入
2023-07-03 17:34:49
月月老师：回复kemin你好，那是怎么计提收入的。
2023-07-03 17:58:43
kemin：回复月月老师 我知道错哪里了
2023-07-03 18:17:22
月月老师：回复kemin好的，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-03 18:42:27
职称：
解题: 
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？
学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。
251楼
2023-07-03 17:09:23
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紫伊藤：回复 补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢
2023-07-03 17:39:50
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。
2023-07-03 18:03:59
紫伊藤：回复 老师 我是接着上个问题提问的，2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的
2023-07-03 18:30:59
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，不是当年的损益类科目用以前年度损益调整科目入账。
2023-07-03 18:58:19
紫伊藤：回复 @会计学堂答疑老师006:谢谢老师
2023-07-03 19:21:16
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，帮到你就好。
2023-07-03 19:47:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
252楼
2023-07-03 17:35:59
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-07-03 18:06:03
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-07-03 18:31:12
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-07-03 18:57:16
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-03 19:27:06
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-07-03 19:49:37
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-07-03 20:00:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
253楼
2023-07-04 17:16:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
254楼
2023-07-04 17:24:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
补计提2分钱的增值税，怎么做分录？
你好，是小规模还是一般纳税人？是什么情况造成的
255楼
2023-07-04 17:32:58
全部回复
xut况味天遥：回复邹老师 账目上面比实际扣的钱少2分钱
2023-07-04 17:50:51
邹老师：回复xut况味天遥借；相关科目 贷；应交税费——应交增值税0.02
2023-07-04 18:11:03
xut况味天遥：回复邹老师 老师，相关科目是什么
2023-07-04 18:31:28
邹老师：回复xut况味天遥你好，比如主营业务收入或库存现金等
2023-07-04 19:00:43
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