首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年度费用退回会计分录
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 氵繁花灬落尽 发表的提问：
老师好，如图粉色部分，销售退回跨年业务的会计处理是什么？
你好，把损益类账户换成以前年度损益调整，其他不变
151楼
2023-05-09 19:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刘月慧 发表的提问：
跨年度增值税发票退回怎么处理
你好，普票的还是专票 认证没有
152楼
2023-05-10 18:33:46
全部回复
刘月慧：回复郭老师 普通发票
2023-05-10 18:53:07
刘月慧：回复郭老师 没有认证
2023-05-10 19:17:31
郭老师：回复刘月慧直接退回去就可以的，
2023-05-10 19:37:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿金 发表的提问：
税务局退给企业以前年度的所得税金额，退回的这笔税金会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
153楼
2023-05-10 18:59:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 独特的汉堡 发表的提问：
你好，事业单位收到上年度的退款，通过零余额账户退回后，由本单位再退回给财政国库，请问会计分录怎么出，已执行新政府会计制度
事业单位收到上年度的退款，通过零余额账户退回 借 零余额账户 贷 其他应付款 由本单位再退回给财政国库 借 其他应付款 贷 零余额账户
154楼
2023-05-10 19:20:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 老师问一下，21年度会计在交工会经费时，分录为 借管理费用-工会经费 贷银行存款 工会经费退回时，会计又写 借银行存款 贷应交税费-工会经费。22年度我怎么给他调？她这明显平不起来
你好；       工会经费怎么会用应交税费科目 ； 这个做的都不对 ；     计提也不做 ；  这个21年的    你就  调整一笔 ：借  应交税费-工会经费 贷 其他应付款-工会经费； 到时发生 支付：借  其他应付款-工会经费贷银行存款   
155楼
2023-05-21 20:55:02
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ CM 发表的提问：
老师：退回上年度的社保费，怎么做分录？
你好，冲减上年的费用
156楼
2023-05-21 21:00:36
全部回复
CM：回复佟老师 那汇算清缴时要不要调增？
2023-05-21 21:18:01
佟老师：回复CM不需要汇算清缴调增处理的
2023-05-21 21:38:57
CM：回复佟老师 那不是造成19年度的利润少，20年的利润多了吗？
2023-05-21 22:02:13
佟老师：回复CM这个退费本身发生在20年就应该在20年反映
2023-05-21 22:13:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
157楼
2023-05-21 21:17:59
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-05-21 21:38:29
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-05-21 22:02:35
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-05-21 22:28:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
退回工会经费如何做会计分录
为什么会退回工会经费呢？
158楼
2023-05-22 17:59:26
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
159楼
2023-05-22 18:10:35
全部回复
庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-05-22 18:23:39
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-05-22 18:37:50
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-05-22 18:48:53
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-05-22 19:14:00
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-05-22 19:31:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
税控机年度管理费退回了，好像是国税扶持，不用征收了，退回收到的款分录怎么做？
你好，借 银行存款 贷 管理费用
160楼
2023-05-22 18:18:58
全部回复
侬侬：回复紫藤老师 是直接冲减管理费用吗？贷管理费用要不要红字？
2023-05-22 18:41:59
紫藤老师：回复侬侬直接冲减管理费用，不要红字
2023-05-22 19:03:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
收到跨年发票会计分录如何做
您去年底是否有直接做会计处理呢？
161楼
2023-05-22 18:43:20
全部回复
冰清一洁：回复张艳老师 没有，今年（19年1余额）报销人员才拿来了两张发票
2023-05-22 19:01:38
张艳老师：回复冰清一洁如果是业务人员报销差旅费的话，是可以做到2019年1月份的帐中的。
2023-05-22 19:19:29
冰清一洁：回复张艳老师 不是差旅费呢，这样得用到以前年度损益调整科目，会计分录怎么做呢老师、
2023-05-22 19:43:44
张艳老师：回复冰清一洁具体是什么费用支出的发票呢？
2023-05-22 20:06:18
冰清一洁：回复张艳老师 本市加油票
2023-05-22 20:21:47
张艳老师：回复冰清一洁金额不大的话，也可以直接计入2019年1月份的帐中。
2023-05-22 20:44:28
冰清一洁：回复张艳老师 做分录如何做呢老师
2023-05-22 21:06:12
张艳老师：回复冰清一洁借 管理费用-车辆使用费 贷 银行存款/库存现金
2023-05-22 21:26:09
冰清一洁：回复张艳老师 用以前年度损益分录如何做呢
2023-05-22 21:55:13
张艳老师：回复冰清一洁借：以前年度使用调整 贷：银行存款/库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
2023-05-22 22:19:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
162楼
2023-05-22 18:59:59
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-05-22 19:28:40
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-05-22 19:40:01
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-05-22 19:51:55
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-05-22 20:20:29
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-05-22 20:48:27
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-05-22 21:14:59
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 调皮的洋葱 发表的提问：
请问跨年度和本年度进项税额转出的会计分录，能举例说明吗
本年度进项税额转出：借 成本（或费用） 贷 应交税费-应交增值税进项税转出 跨年度 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税进项税转出
163楼
2023-05-23 17:51:11
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
164楼
2023-05-23 18:21:05
全部回复
琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-05-23 19:03:57
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-05-23 19:20:29
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-05-23 19:46:43
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-05-23 20:07:20
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-05-23 20:37:00
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-05-23 21:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 徐二 发表的提问：
入账时:借:管理费用—其他费用 2000 贷:现金2000后期被退回后，做了以下分录借:现金2000 贷:管理费用—其他费用2000这样子的做法正确吗？如果不正确，跨年度怎么调整?或者只跨月怎么调整这笔账务？
你好，当年的是这样处理 如果是跨年的，贷方换成以前年度损益调整科目核算就是了
165楼
2023-05-23 18:29:59
全部回复
徐二：回复邹老师 追问都是正数入账，使用软件做账报表取数不会有问题吗?
2023-05-23 18:51:58
邹老师：回复徐二你好，是不会有问题 的，发生 在借方，冲销当然是计入贷方正数，或 借方负数的
2023-05-23 19:15:19
徐二：回复邹老师 但是贷方正数入账费用明细表取合计数还是会显示这笔费用的存在，需不需要调整?会对报表产生影响吗?
2023-05-23 19:28:43
邹老师：回复徐二你好，不需要调整，不影响报表的 贷方正数，与借方负数是一个结果的
2023-05-23 19:50:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料