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跨年度费用退回会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林雾 发表的提问：
税控盘服务费，跨年度抵税会计分录
您好，借应交税费贷管理费用。
16楼
2022-12-20 09:20:14
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Lili 发表的提问：
上年度多提管理费用，本年度对方退回多收的管理费用，要怎么做调整？原分录是：借：管理费用 贷：其他应付款。退回款项在本年度，退款回来的分录要怎么做？
您好，借以前年度损益调整（红字）贷其他应付款（红字）
17楼
2022-12-20 10:15:11
全部回复
Lili：回复小林老师 您好，那我收到的款项对应分录是什么？不用结转以前年度损益调整到利润分配-未分配利润科目吗？
2022-12-20 10:42:26
小林老师：回复Lili您好，若收款，借银行存款，贷其他应付款
2022-12-20 11:12:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，请问一下，收到退回的失业保险，怎么做会计分录，要冲减哪些费用，麻烦写出详细的分录，感谢老师
借 银行存款 贷营业外收入 -政府补助
18楼
2022-12-20 11:29:59
全部回复
?Elena?：回复玲老师 不对啊，应该冲减社保呀
2022-12-20 11:56:47
玲老师：回复?Elena?我发你的是正规处理 实务中也有冲费用 ，自己选择吧
2022-12-20 12:21:33
?Elena?：回复玲老师 那如果冲费用怎么写分录
2022-12-20 12:46:00
玲老师：回复?Elena?交费用时相反的分录
2022-12-20 13:02:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 奋斗的背包 发表的提问：
老师您好，请教一下，就是去年已经结转的销售费用，今年退回来了，要把跨年已结转的销售费用冲回，会计分录要怎么做呢？
您好，冲回跨年费用，借销售费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
19楼
2022-12-20 12:45:45
全部回复
奋斗的背包：回复小林老师 那他退回来的是现金，要怎么做呢？
2022-12-20 13:03:21
小林老师：回复奋斗的背包您好，假设您去年分录是借销售费用，贷现金。今年分录，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款（蓝字），借利润分配未分配利润（红字）贷以前年度损益调整（红字）
2022-12-20 13:26:23
奋斗的背包：回复小林老师 然后收到的现金，就是借现金，贷其他应收款是吧？
2022-12-20 13:39:34
小林老师：回复奋斗的背包您好，是的，您的理解非常正确。但是您需要调整上年的企业所得税申报表，因为您多计入费用了。
2022-12-20 13:52:00
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 14:20:26
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-20 14:39:34
奋斗的背包：回复小林老师 老师，那还可不可以不冲抵之前的费用，直接把收到的现金计入营业外收入呢？
2022-12-20 14:58:14
小林老师：回复奋斗的背包您好，那也是可以的，整体看您的损益是没有影响的。
2022-12-20 15:24:01
小林老师：回复奋斗的背包您好，以后尽量不要这样处理，因为确认销售费用很可能是没有发票的，不符合企业所得税扣除标准。
2022-12-20 15:41:14
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师提醒，那如果企业是分内外帐的，那这种做法在内账里面，是没有影响的吧？
2022-12-20 16:05:44
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，内账没影响。
2022-12-20 16:28:41
奋斗的背包：回复小林老师 好滴，终于解决这个问题了，谢谢你啦，没有其他问题了
2022-12-20 16:45:58
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-20 17:00:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空白或 发表的提问：
上年度的宽带费，是增票，今年有部分退回了，怎么做会计分录呢？
您好！建议你直接用负数冲减就可以了。 你退回了有没有开红字？
20楼
2022-12-20 13:35:59
全部回复
空白或：回复宋生老师 去年的费用直接冲回吗？税呢？
2022-12-20 13:54:35
宋生老师：回复空白或您好！所以我问你有没有开红字发票。如果有开就税要做进项税转出。 如果没有开，就直接冲总金额就算了。 不过开红字才是正确的方法
2022-12-20 14:21:56
空白或：回复宋生老师 去年的费用都转到本年利润了，还是一样冲费用？
2022-12-20 14:50:02
宋生老师：回复空白或您好！是的。如果金额不大就这样做。
2022-12-20 15:05:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！请问一季度误报的附税现退回，怎么做会计分录？
红冲原来交费的分录
21楼
2023-01-02 15:35:56
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蓝色多瑙河：回复玲老师 直接红冲行吗？
2023-01-02 16:02:47
玲老师：回复蓝色多瑙河是的，直接红冲就可以，原来的分录不变，金额用负数
2023-01-02 16:14:40
蓝色多瑙河：回复玲老师 按你说的直接红冲缴费分录，那么计提分录不是还存在吗？
2023-01-02 16:37:31
玲老师：回复蓝色多瑙河把计提的分录也红冲了，因为这个是误报的，等于计提也是多计提了，所以也红冲
2023-01-02 17:04:14
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
22楼
2023-01-02 15:48:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陶醉的羊 发表的提问：
请问老师：多年前多缴纳的增值税、城建税、印花税、教育附加，跨年度才退回，应怎么写会计分录
你好 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费 应交税费明细自己添加下 分别做
23楼
2023-01-02 15:59:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
24楼
2023-01-02 16:09:36
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-01-02 16:37:40
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-01-02 16:47:44
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-02 17:08:05
杨：回复月月老师
2023-01-02 17:19:31
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-01-02 17:47:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 珊仪 发表的提问：
银行退回多收客户费用的款项，会计分录怎么做？
借银行存款 冲减财务费用
25楼
2023-01-02 16:17:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿华 发表的提问：
公司为销售轮胎公司。公司经常会收到客人退回的质量胎，需退回厂家，待厂家经过检测后才能确认能不能理赔，理赔的话，大部分要扣取磨损费后才能赔付。这中间相隔的账期有可能是几个月。所以退货时要如何做会计分录，才能不会出错。而退回厂家的分录又要怎么处理？需付费用后，才赔付的又要如何处理？
先计入待处理财产损溢，最后这个科目转入损益
26楼
2023-02-20 21:03:56
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 初级班主任-佳佳老师 发表的提问：
请问跨年度收到工会经费怎么做会计分录呢？
您好，跨年收到的是工会经费返还吧？还是？
27楼
2023-02-20 21:32:48
全部回复
初级班主任-佳佳老师：回复张艳老师 是的 工会经费返还
2023-02-20 21:58:14
张艳老师：回复初级班主任-佳佳老师借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费
2023-02-20 22:13:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
老师，请问跨月销售退回应如何做会计分录？
您好 请问销售当月会计分录怎么写的
28楼
2023-02-20 21:53:58
全部回复
菲儿：回复bamboo老师 正常确认收入并结转了成本，跨月销售退回是完全做红字还是做相反分录？
2023-02-20 22:23:00
bamboo老师：回复菲儿跨月做红字分录冲回
2023-02-20 22:44:24
菲儿：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-20 23:01:11
bamboo老师：回复菲儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-20 23:15:54
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 震动的荔枝 发表的提问：
以前年度的城建税和教育费附加退回会计分录怎么做
学员你好， 退回的原因是什么。 如果是今年的政策原因，冲减本年的税金及附加。
29楼
2023-02-21 21:04:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
30楼
2023-02-21 21:17:30
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2023-02-21 21:40:45
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2023-02-21 21:56:18
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2023-02-21 22:22:48
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2023-02-21 22:41:10
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