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跨年度费用退回会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老迟到的盼望 发表的提问：
新的会计制度，跨年应付款预算会计用预算收入支的，预算会计分录怎么做
预算会计是收付实现制 借，事业支出 贷，资金结存
91楼
2023-03-28 20:47:59
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答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
92楼
2023-03-29 21:10:31
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孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2023-03-29 21:24:43
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2023-03-29 21:35:51
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2023-03-29 21:49:25
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2023-03-29 22:13:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
93楼
2023-03-29 21:33:38
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 诚心的秋天 发表的提问：
行政单位冲回以前年度的误入费用怎么做会计分录？
你好，原分录负数冲回
94楼
2023-03-29 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗨 发表的提问：
管理费用-水电费上年多计，跨年会计分录怎么做？ 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？
借；相关科目 贷；以前年度损益调整
95楼
2023-04-10 19:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏感的自行车 发表的提问：
现在退回部分的2018年度残障金，怎么做分录啊。公司执行小企业会计制度
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整
96楼
2023-04-10 19:39:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 布袋缘起 发表的提问：
收到以前年度上缴的工伤保险费退回如何做分录？
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
97楼
2023-04-10 19:49:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 忧心的日记本 发表的提问：
老师，您好！17年应收账款发票跨退回，现在做冲红处理，会计分录应该怎么写呢？
你好。你现在开了负数发票是吗 还开正确的吗
98楼
2023-04-10 20:17:59
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忧心的日记本：回复郭老师 开了负数发票，不需要开正数发票了
2023-04-10 20:46:45
郭老师：回复忧心的日记本一七年已经交了税，做到一九年借应收账款负数贷主营业务收入附属应交税费负数。
2023-04-10 21:02:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
99楼
2023-04-11 19:15:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 疯丫头 发表的提问：
别人借了钱，现在把多余的退回来了，这个会计分录怎么写啊，
借；库存现金 贷；其他应收款
100楼
2023-04-11 19:36:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
你好 ； 借应付利息贷以前年度损益调整。 看是否影响了 所得税 ；还得调整所得税的 借以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润
101楼
2023-04-11 19:49:06
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shmilyxin030701：回复meizi老师 去年本年都计提了，我只冲今年的财务费用，不冲去年的可以不？
2023-04-11 20:15:48
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；   要红冲的。  你  多计提了要红冲  
2023-04-11 20:36:07
shmilyxin030701：回复meizi老师 影响所得税了，是税务修改报表缴纳还是做到本年缴纳？
2023-04-11 20:59:55
meizi老师：回复shmilyxin030701你好； 是的。 去修改之前年度年报和 年度财报的 ；       
2023-04-11 21:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
小企业会计制度下，跨年发生的销货退回，开具的负数发票怎么做账？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
102楼
2023-04-11 20:14:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 跨年度的，已经进行利润分配了
2023-04-11 20:44:31
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，跨年退回也是正常做退回分录，而不需要通过以前年度损益调整科目核算的 因为退回是今年，发票也是今年开具
2023-04-11 21:06:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 劳拉、小时光 发表的提问：
退回打错审计费怎么做会计分录
您好，分录 借：银行存款 贷：其他应付款-XXX（退回款的单位名称）
103楼
2023-04-12 19:13:53
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 今年必过 发表的提问：
冲销上年度暂估费用，发票开回来用以前年度损益调整的会计分录怎么做？
你好，学员，这个不用以前年度损益调整的
104楼
2023-04-12 19:42:01
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今年必过：回复冉老师 那怎么做呢
2023-04-12 19:56:59
冉老师：回复今年必过冲销以前的 本期按照正常科目做账
2023-04-12 20:20:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
管理费用跨年入账的完整会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
105楼
2023-04-12 19:59:13
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