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跨年度费用退回会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
46楼
2023-02-28 21:06:29
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-28 21:32:34
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-28 21:55:33
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-28 22:24:24
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-28 22:46:44
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-28 23:16:10
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-28 23:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花花草草 发表的提问：
19年6月份收到税局退回16年度残保金会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
47楼
2023-02-28 21:35:59
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花花草草：回复邹老师 执行小企业会计准则
2023-02-28 21:53:43
花花草草：回复邹老师 不是没有以前年度损益科目吗
2023-02-28 22:23:10
邹老师：回复花花草草你好，执行小企业会计准则那就这样做分录 借；银行存款，贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-28 22:34:38
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 教务主管 发表的提问：
培训学校收取的学费跨年度退费的会计处理
您好，分录如下： 借：预收账款   贷：银行存款
48楼
2023-03-01 19:51:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 跨年销售退回要用 “以前年度损益调整”科目，但是小企业会计准则没有这个会计科目怎么办？
直接用未分配利润代替。
49楼
2023-03-01 20:12:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷酷的心锁 发表的提问：
收到退回以前年度的附加税怎么做会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
50楼
2023-03-01 20:36:49
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 犹豫的荷花 发表的提问：
税务退回以前年度的教育费附加，地方教育费附加如何做会计分录
你好，借银行存款，贷营业外收入-附加税退回
51楼
2023-03-01 21:06:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娇气的黄豆 发表的提问：
跨年的费用发票怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：现金等科目
52楼
2023-03-01 21:32:59
全部回复
娇气的黄豆：回复紫藤老师 月末结转时 借 利润分配 未分配利润 贷 以前年度损益调整 对不？
2023-03-01 22:00:16
紫藤老师：回复娇气的黄豆对的，你的理解是正确的
2023-03-01 22:16:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 唱歌的汤园 发表的提问：
跨月退货和当月退货的会计分录如何做会计分录？
你好！会计分录是一样的，主要看发票怎么开
53楼
2023-03-06 21:15:23
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 幽默的小松鼠 发表的提问：
目前，有这样一笔业务，通过零余额用款额度支付一笔培训费，现在要退回零余额账户，但是跨月了，那这笔会计分录该怎么做？
你好，做反分录冲销就可以了
54楼
2023-03-06 21:33:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
55楼
2023-03-06 21:44:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
56楼
2023-03-07 20:19:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sake. 发表的提问：
我上个季度，做了一次费用，这个季度这笔费用退回了，我怎么做分录啊
你好，退回来是12月份还是一月份的？
57楼
2023-03-07 20:27:31
全部回复
sake.：回复郭老师 是9月做了费用，这个月退了
2023-03-07 20:53:24
郭老师：回复sake.借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，这个费用不可以在一九年税前扣除。
2023-03-07 21:17:35
sake.：回复郭老师 我不能直接做一个和那个月一样的凭证用红字，然后在做一个正确的，因为我不涉及报税，就是内账
2023-03-07 21:44:23
郭老师：回复sake.直接红冲就行，不是退回来了吗？
2023-03-07 22:09:53
sake.：回复郭老师 嗯，我直接把那个凭证冲了可以不，老师
2023-03-07 22:23:32
sake.：回复郭老师 反正这笔钱也退回来了，我就直接冲那张凭证，做负数
2023-03-07 22:46:11
郭老师：回复sake.可以把那个凭证红冲，不是跟你说了，直接红冲。
2023-03-07 23:13:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懵懂的含羞草 发表的提问：
跨年租金发票，（发票租期：18年9月-19年3月），18年9月-12月会计账上已确认租金费用。19年4月发票退回重开，请问老师，如何处理会计分录？
不用做分录，取得新发票，直接贴到原来的凭证后面就是了。
58楼
2023-03-07 20:54:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
59楼
2023-03-07 21:20:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 霸气的黑米 发表的提问：
你好，退回以前年度的管理费用怎么做分录
你好，具体金额和你使用的核算方法
60楼
2023-03-08 20:45:55
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霸气的黑米：回复小惑老师 35万，复试记账
2023-03-08 21:02:16
小惑老师：回复霸气的黑米不是，是小企业准则，还是一般企业准则
2023-03-08 21:12:43
霸气的黑米：回复小惑老师 一般企业
2023-03-08 21:42:43
小惑老师：回复霸气的黑米借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-03-08 21:53:52
霸气的黑米：回复小惑老师 谢谢您，再问您一个问题，我公司找个人承包我公司工程，个人去税务局代开发票，现在个税改革后让代扣个税，税点很高，个人想找其他公司开发票，款项也走相关公司，这个可以？对方公司有违法的行为的话我公司会承担法律后果？
2023-03-08 22:17:07
小惑老师：回复霸气的黑米这个原则讲是不可以的，这样就属于虚开发票了，本身你们不是跟开票企业发生的业务往来。这种风险较大
2023-03-08 22:44:43
霸气的黑米：回复小惑老师 现在个税只能按劳务报酬走，只个税税点就38，只能去税务局代开？虚开发票属于对方公司违法行为，我公司会承担法律责任么，后果严重？
2023-03-08 23:11:51
小惑老师：回复霸气的黑米你们取得虚开发票，成本费用要调出，不可以抵扣，然后进行罚款处理，信用等级也会降低。
2023-03-08 23:27:16
霸气的黑米：回复小惑老师 要开的话是普票，金额也在2白多万，怕涉及刑事了
2023-03-08 23:50:45
小惑老师：回复霸气的黑米虚开是对方的刑事责任，你们不是刑事责任
2023-03-09 00:14:48
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