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跨年度费用退回会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小黎???? 发表的提问：
今年7月收到退回2018年度的所得税会计分录
退回多交的所得税，会计处理方法： 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润
31楼
2023-02-21 21:36:29
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小黎????：回复紫藤老师 已经收到了，不做银行存款吗
2023-02-21 21:58:07
紫藤老师：回复小黎????1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-02-21 22:17:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
收到税务机关退回上年度的退税，如何做会计分录
您好！借银行存款 贷营业外收入。
32楼
2023-02-21 21:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
33楼
2023-02-22 21:02:20
全部回复
学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2023-02-22 21:18:37
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2023-02-22 21:36:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浮生辞 发表的提问：
退回残保金怎样做会计分录是2018年度的
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润，小企业会计准则 可以直接利润分配——未分配利润，也就是借银行存款贷利润分配——未分配利润
34楼
2023-02-22 21:29:57
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 潘李梅18376766947 发表的提问：
收到18年度税务退回的房产税会计分录
那就是其他应收款核算，同学
35楼
2023-02-22 21:50:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
36楼
2023-02-23 21:07:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒心的咖啡豆 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
37楼
2023-02-23 21:33:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
38楼
2023-02-23 21:44:59
全部回复
小豆子：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-23 22:14:52
郭老师：回复小豆子不用客气，工作愉快。
2023-02-23 22:31:01
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ＂浅时光 发表的提问：
工会经费跨年度怎么做分录
借：现金或银行存款 贷：其他应付款-工会经费
39楼
2023-02-27 21:03:21
全部回复
＂浅时光：回复龙枫老师 跨年度计提怎么做？
2023-02-27 21:24:08
龙枫老师：回复＂浅时光用一下以前年度损益调整的啊
2023-02-27 21:38:25
＂浅时光：回复龙枫老师 怎么做分录？
2023-02-27 21:57:35
＂浅时光：回复龙枫老师 借:管理费用 贷:以前年度损益调整？
2023-02-27 22:15:15
龙枫老师：回复＂浅时光借：以前年度损益调整 贷 应交税费 工会经费
2023-02-27 22:34:17
＂浅时光：回复龙枫老师 工会经费不是计入管理费用吗
2023-02-27 22:56:20
龙枫老师：回复＂浅时光以前年度损益调整 管理费用
2023-02-27 23:09:10
＂浅时光：回复龙枫老师 没明白，老师，你直接给我这个分录吧
2023-02-27 23:35:07
龙枫老师：回复＂浅时光借：以前年度损益调整 管理费用 贷 应交税费 工会经费
2023-02-27 23:50:22
＂浅时光：回复龙枫老师 为什么是应交税费-工会经费，工会经费不是计入管理费用吗
2023-02-28 00:06:12
龙枫老师：回复＂浅时光你好，一个借方对应的啊都入啦啊
2023-02-28 00:25:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
新政府会计制度下，2017年多支付的目标奖现在退回来怎么做分录？？？，之前是政府直接支付，现在退到银行，
借：银行存款 贷：累计盈余。预算会计借：资金结存 贷：财政补助结转。
40楼
2023-02-27 21:08:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
如果公司今年收到上一年度退回来的税金，需要冲销当年的费用，会计分录如何做呢？
你好，今年收到上一年度退回来的税金，应当做缴纳税金的相反分录才是啊，是什么情况需要用退回的税金冲减当年的费用呢？
41楼
2023-02-27 21:15:47
全部回复
梓馨：回复邹老师 年附加税交多了，因为有减免，想冲销费用，会计分录不太会
2023-02-27 21:39:50
邹老师：回复梓馨你好，年附加税交多了，退回账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税，贷：税金及附加 
2023-02-27 22:02:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
老师，请问对跨年以后才退回来的增值税专项发票，如何做会计分录
你好，金额不大的话，直接做原来分录的负数分录就可以了。
42楼
2023-02-27 21:38:33
全部回复
丽娜：回复答疑苏老师 退回来的发票金额1494元
2023-02-27 21:50:19
丽娜：回复答疑苏老师 销项税额不用转出吗？
2023-02-27 22:15:34
答疑苏老师：回复丽娜你好，不用转出，做原来分录的负数分录就可以了/
2023-02-27 22:34:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
跨年度的金税盘费用和技术服务费，在本期抵扣，如何做会计分录呀
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
43楼
2023-02-27 21:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 11 发表的提问：
跨年发生的销售退回，第二年如何做会计分录，就是去年已确认收入，但是第二年，发生销货退回，该如何处理
借：以前年度损益调整贷：应收账款；借：库存商品贷：以前年度损益调整
44楼
2023-02-28 20:16:50
全部回复
11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗
2023-02-28 20:36:49
袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款
2023-02-28 20:53:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 123567。 发表的提问：
跨年的对方代垫费用退回，再走公帐支付给我方，怎么写分录？
你好，对方代垫费用退回，这个是什么业务？
45楼
2023-02-28 20:39:42
全部回复
123567。：回复郭老师 检测费用，对方要拿票回去报，所以就先个人代垫了一下，报完后再公对公打款，现在就是要退回私人的
2023-02-28 20:58:54
郭老师：回复123567。借其他应收款贷银行存款 收到， 借银行存款贷其他应收款
2023-02-28 21:23:38
123567。：回复郭老师 跨年的帐也是这样处理吗？
2023-02-28 21:41:44
郭老师：回复123567。是的是的，跨年的可以这么做。
2023-02-28 22:09:43
123567。：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 22:34:37
郭老师：回复123567。不用客气，工作愉快。
2023-02-28 22:45:22
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