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跨年度费用退回会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商家退回货和运费怎么做会计分录
商家退回货和运费怎么做会计分录
76楼
2023-03-20 21:35:58
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李老师：回复爱笑的流沙做一笔红字冲回之前做的收入的分录
2023-03-20 22:03:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
退回多发的管理费用福利费，会计分录
你好借银行 或者是库存现金，贷应付职工薪酬，借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数
77楼
2023-03-21 20:35:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
已跨年单位部分社保冲回，是用管理费用-相应险种。还是用以前年度损益调整，如何做分录？
你好，已跨年单位部分社保冲回，是用管理费用-相应险种。如果是修改凭证用以前年度损益调整
78楼
2023-03-21 20:41:12
全部回复
艳儿：回复紫藤老师 这笔费用是我单位委派人员社保，之前由我公司缴纳，按正常账务处理计提了管理费用-相关险种，今年委派单位将其2018年度社保全部归还我公司，现在应该怎样做账务处理。
2023-03-21 20:59:06
紫藤老师：回复艳儿你好，那就冲掉管理费用-相关险种
2023-03-21 21:19:05
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，跨年退回的原材料，怎样做分录，去年已经领用，结转成本
2、进货退货的会计分录如下： 借：银行存款／库存现金等 应交税费——应交增值税（进项税额）（一般纳税企业）（红字） 贷：库存商品 同时，冲回成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（去年确定的成本）
79楼
2023-03-21 20:53:59
全部回复
Kalen Wu：回复鲁老师 为什么没有体现出原材料科目呢
2023-03-21 21:25:51
鲁老师：回复Kalen Wu你好同学，修改一下。借：银行存款／库存现金等 应交税费——应交增值税（进项税额）（一般纳税企业）（红字） 贷：原材料 借：原材料 贷：库存商品 同时，冲回成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（去年确定的成本）
2023-03-21 21:48:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
80楼
2023-03-22 19:50:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
公司一次性支付了两年的管理费，跨越了三个会计年度，这会计分录怎么做?
那做长期待摊费用，之后按月摊销做费用
81楼
2023-03-22 20:04:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
退回的2018年度残障金怎样做分录，公司是执行小企业会计制度
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整——管理费用
82楼
2023-03-22 20:20:57
全部回复
越努力越幸运：回复邹老师 借：银行存款 贷：以前年度损益调整一一管理费用 直接这样做可以吗？要不要增加未分配利润？
2023-03-22 20:36:31
邹老师：回复越努力越幸运你好，完整分录是这样 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整——管理费用 借；以前年度损益调整——管理费用 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-22 21:00:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
83楼
2023-03-22 20:27:08
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-03-22 20:43:52
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-03-22 20:55:20
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-03-22 21:21:07
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-03-22 21:34:59
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-03-22 21:56:09
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-03-22 22:14:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
请问一下预计销售退回超过期限未发生退货会计分录
你好 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 预计负债
84楼
2023-03-22 20:53:59
全部回复
如意的耳机：回复王超老师 老师这是具体的业务资料，您看一下，这个怎么做呢
2023-03-22 21:16:15
王超老师：回复如意的耳机？？？这跟销售退回没有关系啊
2023-03-22 21:43:47
如意的耳机：回复王超老师 这个会计分录怎么做呢老师
2023-03-22 22:03:41
如意的耳机：回复王超老师 老师头像是你吗，好帅啊
2023-03-22 22:20:22
王超老师：回复如意的耳机你好，其他问题需要重新提问的
2023-03-22 22:47:06
如意的耳机：回复王超老师 这个是预计销售退回超过期限未发生退货
2023-03-22 23:08:45
王超老师：回复如意的耳机借：主营业务收入14165.9 贷：主营业务成本11150.3 预计负债3105.6
2023-03-22 23:32:21
如意的耳机：回复王超老师 谢谢老师，祝你生活愉快
2023-03-22 23:53:15
王超老师：回复如意的耳机不客气，记得五星好评哦
2023-03-23 00:08:37
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 笑点低的乌冬面 发表的提问：
退回多扣员工的费用的会计分录是？
你好 借 应付职工薪酬 其他应付款等 贷：银行存款
85楼
2023-03-27 20:33:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
跨年度的财务费用要怎么做分录
您好！把财务费用科目改成以前年度损益调整就可以了
86楼
2023-03-27 20:55:40
全部回复
吴羊羊：回复宋生老师 @宋老师：是不是还要结转到未分配利润
2023-03-27 21:16:04
宋生老师：回复吴羊羊您好！结转的时候需要。
2023-03-27 21:38:34
吴羊羊：回复宋生老师 @宋老师：不是在当月就结转么
2023-03-27 21:52:10
宋生老师：回复吴羊羊你好！是的。你先做以前年度损益调整，然后在这个分录的当月转入未分配利润
2023-03-27 22:15:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 森林 发表的提问：
收到去年缴纳税费退回收入会计分录
你好 具体是什么税费 去年计提了吗
87楼
2023-03-27 21:03:32
全部回复
森林：回复meizi老师 有计提
2023-03-27 21:24:04
森林：回复meizi老师 教育费附加，地方教育费附加
2023-03-27 21:52:49
meizi老师：回复森林你好 借银行存款贷 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 借 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-03-27 22:08:11
森林：回复meizi老师 其他公司发生今年1月缴纳去年的此项税费，未计提且为汇算清缴，求分录及清缴时需要调整吗？
2023-03-27 22:29:28
meizi老师：回复森林你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 借 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-27 22:51:37
森林：回复meizi老师 19年汇算清缴时填入：其他调整中？
2023-03-27 23:13:37
meizi老师：回复森林你好 是的 在里面去调整
2023-03-27 23:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
88楼
2023-03-27 21:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
请问事业单位收到上年度退回的银行多口手续费，财务会计和预算会计分录怎么做
你好， 借 银行存款 贷 其他收入 借 资金结存 贷 其他预算收入
89楼
2023-03-28 20:13:44
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
90楼
2023-03-28 20:34:55
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-03-28 20:55:12
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-03-28 21:12:05
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