首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
先征后退增值税会计分录
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 韩红光 发表的提问：
百分之百先征后退政策是指什么？
"先征后退"是指对生产企业在货物报关出口并在财务上作销售的当期先按增值税有关规定征税，然后由企业凭有关退税单证按月报主管税务机关根据国家出口退税政策的规定办理退税。
196楼
2023-06-20 17:33:08
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
197楼
2023-06-20 17:43:08
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 健忘的电脑 发表的提问：
我们公司刚收到安置残疾人就业的“即征即退"增值税，请问老师：这笔会计分录该怎么做？
您好，借银行存款贷营业外收入
198楼
2023-06-20 17:50:11
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，收到增值税留抵退税会计分录怎么做
同学，你好 借银行存款， 贷应交税费
199楼
2023-06-20 18:05:59
全部回复
?：回复小菲老师 应交税费下面二级科目是什么
2023-06-20 18:34:35
小菲老师：回复?同学，你好 应交税费应交增值税进项转出。
2023-06-20 18:49:51
?：回复小菲老师 确定是挂在进项税转出这个科目吗
2023-06-20 18:59:55
小菲老师：回复?同学，你好 嗯嗯，确定的
2023-06-20 19:24:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
200楼
2023-06-21 17:14:08
全部回复
范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2023-06-21 17:39:19
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2023-06-21 17:58:02
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2023-06-21 18:20:31
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-21 18:36:54
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-21 18:56:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
201楼
2023-06-21 17:26:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 悲凉的月饼 发表的提问：
老师，我在线上办理新版企业“”出口退(免）税备案申请，其中有一项，享受增值税优惠政策，1，先征后退，2.即征即退，3.超税负返还，4.其他
同学你好 你要填你企业的实际情况。大多数企业是“先征后退”
202楼
2023-06-21 17:52:22
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
老师好，请教一下。生产企业出口退税备案登记 ， 有一栏“享受增值税优惠政策”我应该选择“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”哪一项？
一般是选择先征后退，具体情况 可以咨询下专管员！！
203楼
2023-06-21 17:59:04
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
你好，即征即退的会计分录按照政府补助准则的会计处理 借：其他应收款/银行存款 贷：营业外收入
204楼
2023-06-21 18:05:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
205楼
2023-06-22 16:30:28
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-06-22 16:51:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
技术开发收入免征增值税要怎么做会计分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
206楼
2023-06-22 16:41:11
全部回复
矮小的白开水：回复宋生老师 <div>借：银行存款或应收账款</div><div>　　    贷：主营业务收入<br>是不是做这一笔就可以了</div>
2023-06-22 17:02:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 叶仔仔 发表的提问：
高新技术企业的免征增值税，需不需要先缴纳增值税，然后在退回。它的账务处理是怎么样的。
你是即征即退的吗？
207楼
2023-06-22 17:08:42
全部回复
叶仔仔：回复郭老师 不是，就只是免征增值税
2023-06-22 17:36:40
郭老师：回复叶仔仔你发下那个减免的文件看一下。
2023-06-22 17:53:37
郭老师：回复叶仔仔你开发票是开的免费吗？
2023-06-22 18:16:06
叶仔仔：回复郭老师
2023-06-22 18:39:50
叶仔仔：回复郭老师 第2到3的政策
2023-06-22 18:53:30
郭老师：回复叶仔仔你是属于哪一个？第一个是即征即退，其他的都是开免税的。
2023-06-22 19:04:17
郭老师：回复叶仔仔开免税的，直接不交税。
2023-06-22 19:22:01
叶仔仔：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 19:33:55
郭老师：回复叶仔仔不用客气的。
2023-06-22 19:45:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
208楼
2023-06-22 17:37:12
全部回复
圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-06-22 18:06:46
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-06-22 18:21:52
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-06-22 18:35:14
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-06-22 18:53:56
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-06-22 19:04:09
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-06-22 19:25:43
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-06-22 19:45:00
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-06-22 20:14:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
209楼
2023-06-22 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
210楼
2023-06-23 17:37:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料