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先征后退增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
181楼
2023-06-05 18:35:59
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小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2023-06-05 18:57:40
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2023-06-05 19:24:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的咖啡 发表的提问：
退役士兵减免增值税会计分录怎么做
你好， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
182楼
2023-06-06 18:09:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鲸 发表的提问：
多交增值税退不回来，怎么做会计分录？
你好，是什么原因导致多交，又是什么原因无法退回？
183楼
2023-06-06 18:22:26
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鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整
2023-06-06 18:52:22
邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的
2023-06-06 19:16:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
一般纳税人，月末计提增值税和附征税，，用不用先做结转，销项，进项，税盘480减免税，都转下，然后再计提！具体分录怎么写
增值税没有计提，只有结转，借销项税额 贷进项税额， 减免税额，转出未交增值税， 附加税做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
184楼
2023-06-06 18:32:59
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jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 1304951695 发表的提问：
先征后返的增值税为啥不属于
同学，你好，好像题目不全
185楼
2023-06-07 17:27:04
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1304951695：回复jollyliu老师 为啥不属于政府补助
2023-06-07 17:50:53
jollyliu老师：回复1304951695同学，你好。先征后返税收优惠形式属于政府补助。因为政府按照先征后返办法向企业返还了税款，即企业从政府无偿取得了资产。增值税出口退税税收优惠形式，都不属于政府补助。增值税的出口退税是对出口环节的增值税部分免征增值税，同时退出口货物前道环节所征的进项税额。即本质上是归还企业事先垫付的资金，不具备“企业从政府直接无偿取得资产”的特征，不能认定为政府补助。你是不是记错了
2023-06-07 18:09:15
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ start 发表的提问：
出口退税跟先征后退 即征即退有什么联系呀
纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目，也有出口等其他增值税应税项目的，增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退、先征后退项目和出口等其他增值税应税项目，分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。
186楼
2023-06-07 17:36:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
187楼
2023-06-07 17:49:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
您好老师，销售旧货增值税3%减按2%征收，会计分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税 （2%）
188楼
2023-06-07 18:07:57
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A0会计学堂-费老师????已认证：回复文文老师 1%的减免不用计入营业外收入，直接计入收入就可以呗？
2023-06-07 18:26:12
文文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证1%的减免不用计入营业外收入，直接按2%确认应交税费
2023-06-07 18:49:19
A0会计学堂-费老师????已认证：回复文文老师 网上有说：借：应交税费简易计税3% 贷：银行 贷:营业外收入1%
2023-06-07 19:08:08
文文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证二种处理方式均可，均不影响纳税与利润总额
2023-06-07 19:32:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
一般纳税人，月末计提增值税和附征税，，用不用先做结转，销项，进项，税盘480减免税，都转下，然后再计提！具体分录怎么写
增值税没有计提，只有结转，借销项税额 贷进项税额， 减免税额，转出未交增值税， 附加税做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
189楼
2023-06-07 18:35:59
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maize老师：回复灵儿借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-06-07 18:51:39
灵儿：回复maize老师 年底结转还是月末结转？
2023-06-07 19:17:32
maize老师：回复灵儿这个一般按月结转就可以，你要是按年也可以
2023-06-07 19:41:37
灵儿：回复maize老师 按年结转怎么做的月末
2023-06-07 19:52:23
maize老师：回复灵儿也是一样做法啊，你之前没有按月做，现在按年做也是上面一样结转
2023-06-07 20:07:44
灵儿：回复maize老师 按月结转安年结转都行呗？
2023-06-07 20:24:30
maize老师：回复灵儿是的，不过我赞成是按月结转，看清楚
2023-06-07 20:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
190楼
2023-06-19 17:12:55
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-06-19 17:32:04
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-06-19 17:50:33
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-06-19 18:16:42
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-06-19 18:34:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 花醉人眼 发表的提问：
先征后退的税怎么记账？
你好，如果是先征后退，退时冲减之前征的那笔分录
191楼
2023-06-19 17:29:30
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花醉人眼：回复冉老师 征的时候是借应交税费，贷银行存款
2023-06-19 17:41:57
冉老师：回复花醉人眼冲销的话，就是 借：银行存款 贷：应交税费 如果是所得税 借：应交税费 贷：所得税费用 如果是增值税 借：应交税费 贷：营业外收入
2023-06-19 18:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
192楼
2023-06-19 17:36:48
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
193楼
2023-06-19 17:54:57
全部回复
大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-06-19 18:43:01
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-06-19 19:05:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
194楼
2023-06-19 18:14:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到租金20万元已开票入账，已交增值税及附征税。现在要退回8万元，会计分录怎么写？
红冲你的收入8万 抵扣当月的正数收入 借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
195楼
2023-06-20 17:07:39
全部回复
小雨：回复郭老师 跨年了，不用以前年度损益调整科目？
2023-06-20 17:42:58
郭老师：回复小雨你好，你汇算清缴的时候已经交了所得税吧。
2023-06-20 17:53:50
小雨：回复郭老师 已经交过了
2023-06-20 18:16:46
郭老师：回复小雨你能修改去年的汇算清交吗？如果不能修改就用主营业务收入能修改的，用以前年度损益调整。
2023-06-20 18:46:42
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