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先征后退增值税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好免征的增值税计入营业外收入
211楼
2023-06-23 17:53:51
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 温暖的羽毛 发表的提问：
老师好，渔业免征的增值税会计分录如何做帐？
借应交税费增值税 贷营业外收入
212楼
2023-06-23 18:02:59
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 依依Mon（免费辅食微课堂） 发表的提问：
老师您好，书上说即征即退是政府补助，增值税出口退税不是。即征即退是先征企业的，再退回。出口退税也是退回企业事先垫付的，我理解：两个都是企业先交的又退回的，为什么结果不一样呢？
你好！ 出口退税是现行税收制度规定予以退换的，并不是政府又专门给了你补助
213楼
2023-06-24 17:00:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
附加税减半征收退税的会计分录怎么做？
你好！借银行存款 贷营业外收入-税收减免
214楼
2023-06-24 17:27:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
215楼
2023-06-24 17:36:18
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半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-06-24 18:01:46
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-06-24 18:19:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
216楼
2023-06-24 17:52:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
应该做：借：其他应收款，贷：营业外收入
217楼
2023-06-24 17:59:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
软件企业，销售自己研发的软件，取得的收入增值税是即征即退是吗？增值税的分录应该怎么写啊，然后附加税是按照哪个增值税的金额计提啊？
你好，是的，即征即退的，附加税先按照应交数计提缴纳。退回增值税借：应交税费 贷：营业外收入
218楼
2023-06-25 17:00:58
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花简凌漫：回复徐阿富老师 嗯嗯谢谢老师，还有什么情况下走生产成本，什么情况走费用啊
2023-06-25 17:18:11
徐阿富老师：回复花简凌漫你好，生产车间用的做生产成本，管理上用的做费用
2023-06-25 17:37:23
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 精明的羽毛 发表的提问：
老师，请问退役士兵减免增值税会计分录
你好，减免的增值税入营业外收入～减免税款
219楼
2023-06-25 17:08:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 野性的小蘑菇 发表的提问：
收到国税退回增值税和城建税教育费会计分录如何做分录
您好 请问是税收优惠退回么
220楼
2023-06-25 17:35:42
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黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 刻苦的中心 发表的提问：
请问收到即征即退增值税的分录是如何的？
即征即退是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠。企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税或直接减免的增值税，记入“营业外收入“科目的贷方， 会计分录如下， 借：银行存款， 贷：营业外收入。
221楼
2023-06-25 17:51:51
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
222楼
2023-06-25 18:00:00
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-06-25 18:21:05
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-06-25 18:37:38
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-06-25 19:01:28
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-06-25 19:21:46
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-06-25 19:45:27
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-06-25 20:02:38
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-06-25 20:18:08
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-06-25 20:37:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 27263187 发表的提问：
企业免征增值税和企业所得税的账务处理.增值税先提，后转入营业外收入企业所得税先计提，后红字冲回，对不对
你好！ 对的。
223楼
2023-06-26 17:03:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可爱的宝马 发表的提问：
软件企业的增值税即征即退，那申报附加税的计税基础是退税前的增值税税额，还是退税后的？
是退税前的增值税税额
224楼
2023-06-26 17:17:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
225楼
2023-06-26 17:32:32
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