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先征后退增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
226楼
2023-06-26 17:46:24
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-06-26 17:57:11
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-06-26 18:22:29
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-06-26 18:47:39
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-06-26 19:02:34
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-06-26 19:29:41
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-26 19:41:34
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-26 20:09:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
227楼
2023-06-26 17:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悦 发表的提问：
2月份社保全额征收后，国家出台政策可以免征和减征单位部分，后期又把多交的退还回来了，退回款项怎么做会计分录？
你好，借银行 贷营业外收入
228楼
2023-06-27 16:41:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
商品先款后货，货品当月收货，增值税专票次月才能拿。这个会计分录怎么做 因为
您好！你是买东西还是卖东西。
229楼
2023-06-27 17:11:15
全部回复
仲夏蔷薇：回复宋生老师 买东西 购进货物 然后在卖出的这种
2023-06-27 17:41:42
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！你支付款项的时候借预付账款 贷银行存款 收到货的时候借库存商品-暂估 贷预付账款-暂估 收到发票先冲减暂估的，然后做正确的。
2023-06-27 18:05:54
仲夏蔷薇：回复宋生老师 这样会影响我盘点表的金额？？可以付款的时候 借应付账款 借 应交税金 待抵扣增值税 贷 银行。然后发票次月回 借进项税额 贷 待抵扣增值税 这样可以吗
2023-06-27 18:29:18
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！也可以。但是你没有发票，按正常是要做预估的。
2023-06-27 18:56:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 千寻 发表的提问：
老师，我公司的增值税有即征即退70%的优惠，以前年度虽没缴纳增值税，但每月有计提退税的70%收入，计提时：借：其他应收款/退税补贴收入，贷：营业外收入，今年有正常缴税，退税，想先冲掉往年计提的，怎么做分录呢？
你好 你们没有缴税 怎么计提税呢？
230楼
2023-06-27 17:30:50
全部回复
答疑苏老师：回复千寻是不是以前年度实际收不到
2023-06-27 17:57:33
千寻：回复答疑苏老师 因为被评了C级，就算缴也没得退，但账正常做，事务所也建议先把计提的冲销完再正常做账
2023-06-27 18:10:56
答疑苏老师：回复千寻你好 你冲掉以前年度计提的 做相反分录就可以
2023-06-27 18:25:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
请问残疾人开的公司，如果能享受先征后退政策，退税这块儿怎样做分录，附加税和所得税有优惠吗？
所得税这块儿有一个加计扣除的优惠，那么退税的时候分录处理是借银行存款贷其他收益。
231楼
2023-06-27 17:53:59
全部回复
金牌财税：回复陈诗晗老师 加计扣除多少
2023-06-27 18:38:25
陈诗晗老师：回复金牌财税10%，同学，4大服务业是按10%加计扣除的
2023-06-27 18:54:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
232楼
2023-06-28 17:15:52
全部回复
忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2023-06-28 17:32:12
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2023-06-28 17:52:03
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2023-06-28 18:08:00
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2023-06-28 18:19:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王君花 发表的提问：
收到增值税即征即退的退税款，我看有的会计直接计入未分配利润了！这样做是否合理？
你好 正确分录 是 借:应交税费--应交增值税(减免税款)     贷: 营业外收入
233楼
2023-06-28 17:21:10
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ Mim 发表的提问：
增值税即征即退~嵌入式软件的，都不知道怎么填，首先是分摊不知道改如何分
是指分到软件上的费用吗
234楼
2023-06-28 17:32:21
全部回复
Mim：回复玲子  是的
2023-06-28 18:15:25
玲子：回复Mim实际发生多少，放多少进去
2023-06-28 18:39:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
出口退税和增值税哪个先报如果先报增值税，出口退税后报，那个免抵退，和进项税转出能不能传到增值税申报表。
先申报增值税后再推送出口退税 不能转到，需要自己填写
235楼
2023-06-28 17:38:17
全部回复
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 那我现在申报增值税还要手工调整吗
2023-06-28 18:00:57
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，需要自己手动填写的
2023-06-28 18:26:40
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 老师这个金额填不进去啊 进项税转出可以
2023-06-28 18:55:05
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师需要在表二第18行填写
2023-06-28 19:20:34
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师保存到主表过去就可以
2023-06-28 19:48:49
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
外贸企业退免税的计算方法我选择了先征后退有影响吗？
你好同学，可以的同学 没有影响
236楼
2023-06-28 17:50:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
先征后退 跟即征即退的差别是什么？
即征即退：指税务机关将应征的增值税征收入库后；4、先征后退：与即征即退差不多，只是退税的时间略晚。 即征即退：指税务机关将应征的增值税征收入库后，即时退还，比如对软件企业的超3％税负的部分即征即退，退税机关为税务机关； 先征后退：与即征即退差不多，只是退税的时间略有差异；
237楼
2023-07-02 18:48:27
全部回复
小草：回复朴老师 也就是 只是退税的时间差异长短不同
2023-07-02 19:25:39
朴老师：回复小草是的
2023-07-02 19:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
238楼
2023-07-02 19:08:04
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-07-02 19:24:59
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-07-02 19:46:43
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
我们公司嵌入式软件即征即退增值税怎么做分录 收到退款的钱怎么做分录
计提应收的增值税返还 借：其他应收款 　　贷：营业外收入——政府补助 收到增值税返还 借：银行存款 　　贷：其他应收
239楼
2023-07-02 19:15:31
全部回复
Y*Y：回复庾老师 做收入时候里面包含了即征即退
2023-07-02 19:34:14
Y*Y：回复庾老师 怎么做收入这笔分录
2023-07-02 19:49:01
庾老师：回复Y*Y做收入的时候按正常做 借：应收账款      贷：主营业务收入             应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-07-02 20:18:10
Y*Y：回复庾老师 在增值税科目里怎么区分那个是即征即退的税
2023-07-02 20:31:51
Y*Y：回复庾老师 怎么设置科目
2023-07-02 20:59:58
庾老师：回复Y*Y这个设置不了，本身即征即退是增值税超过3%税负，缴纳的增值税是计算出来的，和应交增值税混在一起的
2023-07-02 21:25:30
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我们公司是垃圾处理再利用，增值税即征即退，当增值税退回时，如何写分录
借银行 贷营业外收入
240楼
2023-07-02 19:44:59
全部回复
清晴雨寒：回复季老师 增值税下的附加税也退回来么 谢谢老师，
2023-07-02 20:17:26
季老师：回复清晴雨寒附加税不退的，正常申报缴纳
2023-07-02 20:40:33
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