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先征后退增值税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 路文爽 发表的提问：
老师您好，属于小规模纳税人免征增值税范畴，但对方要增值税专票，只能是先缴纳增值税之后再向税务局申请退还增值税吗
你好，开专票的话是不能免税的
271楼
2023-07-12 17:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电子退税会计分录怎么做 退税是增值税附加税不超过100000元退的 去年的
之前多交了吗 一般纳税人还是小规模
272楼
2023-07-16 18:10:31
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吴丹丽：回复郭老师 没有多交 月营业额不超100000给的优惠政策 退的是去年的税 不是今年的我们是一般纳税人
2023-07-16 18:24:18
郭老师：回复吴丹丽那你增值税不会退的 退的附加税的地方教育，教育附加 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费 18年汇算清缴不去修改的做这个
2023-07-16 18:35:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
273楼
2023-07-16 18:24:34
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模每个季度都不超免征额，上年的数据已经平了，收到上年增值税、附加税退税的会计分录怎么做
你好， 借：银行存款 贷：营业外收入
274楼
2023-07-16 18:29:51
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123：回复王超老师 收到退回的增值税、附加税退税都直接入营业外收入？？？
2023-07-16 18:52:03
王超老师：回复123是的，都是放到营业外收入的
2023-07-16 19:21:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
275楼
2023-07-16 18:58:06
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刘莎靖
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
正常贸易公司出口退税流程是怎么退的？是先征后退还是免征免退？？？？
免、退；外贸企业出口货物、劳务，免征增值税，相应的进项税额予以退还。
276楼
2023-07-16 19:23:59
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柒惜公子：回复刘莎靖 老师，那如果我们是生产型企业，要出口一批货物，其中自产货物实行的是免抵退申报退税，还有一部分是外购的产品直接出口 这部分是免征免退吗？
2023-07-16 19:58:47
刘莎靖：回复柒惜公子自产和外购的分别来计算。
2023-07-16 20:23:00
柒惜公子：回复刘莎靖 @刘老师:分别计算的话，外购直接出口这部分就是免征免退了吗
2023-07-16 20:36:01
刘莎靖：回复柒惜公子外购直接出口是免征退税，免征增值税，相应的进项税额予以退还。
2023-07-16 20:52:21
柒惜公子：回复刘莎靖 @刘老师: 老师，那不是还有“正常的贸易公司也有“免抵退”、“先征后退”、“即征即退”政策”这种说法吗？请问怎么区分
2023-07-16 21:03:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
277楼
2023-07-17 16:16:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
增值税认证都前后都会计分录
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
278楼
2023-07-17 16:38:35
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九三 发表的提问：
请问老师，10万以内免征的增值税，如何做会计分录
借:应交税费 贷:营业外收入
279楼
2023-07-17 17:08:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
280楼
2023-07-17 17:17:58
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化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-07-17 17:40:36
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-07-17 18:07:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
即征即退的会计分录怎么做
http://m.oh100.com/peixun/kuaijicongyezigezheng/181527.html 看看这里对你有帮助
281楼
2023-07-18 16:36:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
即征即退的会计分录怎么做
计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款
282楼
2023-07-18 16:50:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安详的大炮 发表的提问：
增值税税款是即征即退报表也是先月初15号之前申报，税款交掉，然后15号之后去国税大厅办理退税手续吗？然后去的话带啥资料过去办理退税手续
您好!这个具体处理要的资料要问税局。 一般都需要双方的营业执照复印件，合同等。 如果是同一家的，有的只需要一次，以后不需要另外申请。
283楼
2023-07-18 17:06:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
284楼
2023-07-18 17:14:59
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高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-07-18 17:44:58
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-07-18 17:57:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sun 发表的提问：
请问：软件企业退增值税应该怎么做会计分录？
你好 收到退的增值税款 借 银行存款 贷 营业外收入
285楼
2023-07-19 16:53:03
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