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先征后退增值税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 夏末 发表的提问：
你好，我想问下外贸企业出口（免）税备案表中享受增值税优惠政策情况怎么填写？1.先征后退（） 即征即退（） 超税负返还（） 其他（）；2.退（免）税计算方法 1、免抵退税（） 2、免退税（） 3、免税（） 4、其他（），选择那些？
1。其他； 2.退免税。
241楼
2023-07-03 17:22:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 满意的时光 发表的提问：
增值税留抵退税金额退还到公司账上了，怎么做会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
242楼
2023-07-03 17:33:53
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Ms．Xie 发表的提问：
软件企业享受即征即退产品备案过了，如何实际操作呀，需要在增值税申报表附表一填写即征即退吗，还是先正常报税然后去国税局申请退税
你好，备案过了，在报税的时候填入计征击退，报完税之后申请退税
243楼
2023-07-03 17:42:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ jenny 发表的提问：
增值税免税，开错发票6个点交税3000，冲红后，3000增值税没有退回，3000做进项税额留底，怎样做会计分录
你是小规模还是一般纳税人?
244楼
2023-07-04 17:13:37
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jenny：回复方老师 一般纳税人
2023-07-04 17:40:10
方老师：回复jenny这个进项留抵是税局帮你转的吗? 我认为企业可以不处理，交税时直接抵减未交增值税的余额。 红冲时把对应的销项和收入冲减，转出未交增值税也相应冲减。
2023-07-04 17:52:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模季报增值税，也要先做计提分录，下月再后缴纳吗？
，小规模增值税，不用计提。你确认收入的时候价税分开做账就可以。
245楼
2023-07-04 17:32:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
246楼
2023-07-04 17:41:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
247楼
2023-07-05 16:26:26
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pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2023-07-05 16:47:08
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-07-05 17:12:40
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2023-07-05 17:32:25
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2023-07-05 17:52:06
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2023-07-05 18:17:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ CM 发表的提问：
老师： 有内销有出口业务， 是先申报增值税还是出品退税？ 还是无需分先后？
同学你好 先申报增值税再申报出口退税
248楼
2023-07-05 16:36:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
249楼
2023-07-05 17:05:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，六税两费减半征收四月份退回一二月份的印花及附加，银行已到账，会计分录怎么做
同学你好 原分录负数红冲
250楼
2023-07-05 17:33:06
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
251楼
2023-07-05 17:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师好，因为申报错误，导致多交了增值税，修改报表后，多交部分增值税税务局隔了两个月才退回企业，这个退回的增值税该如何做会计分录，谢谢
你好，直接冲减缴纳增值税的分录
252楼
2023-07-06 16:48:05
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碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。
2023-07-06 17:06:41
朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”
2023-07-06 17:20:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
先征后退 跟即征即退的差别是什么？
即征即退：指税务机关将应征的增值税征收入库后；4、先征后退：与即征即退差不多，只是退税的时间略晚。 即征即退：指税务机关将应征的增值税征收入库后，即时退还，比如对软件企业的超3％税负的部分即征即退，退税机关为税务机关； 先征后退：与即征即退差不多，只是退税的时间略有差异；
253楼
2023-07-06 17:05:51
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
254楼
2023-07-06 17:22:09
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？还有一笔，退回的教育费附加、地方教育附加，属于小规模纳税人免交的会计分录 还有一笔多交，是企业所得税，计提多了的部分
借 应交税费---应交增值税 贷 税金及附加
255楼
2023-07-06 17:36:00
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