首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年度收入会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
166楼
2023-06-06 17:38:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-06-06 17:59:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年企业年金会计分录
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
167楼
2023-06-06 17:58:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
补交去年的环境保护税该怎么做会计分录
可直接做为当期损益
168楼
2023-06-06 18:20:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
169楼
2023-06-06 18:33:53
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孝顺的麦片 发表的提问：
事业单位，上级财政要求把上年结转资金的50%上交回财政，怎么做会计分录？可以直接在财补收入里做冲减吗
借：财政拨款结转 贷：银行存款。预算会计借：累计盈余 贷：资金结存。
170楼
2023-06-06 18:50:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记其他业务收入补交所得税的会计分录
1. 确认其他业务收入 借 应收账款 贷 以前年度损益 ； 2. 缴纳所得税 借 以前年度损益 贷 银行存款； 3 截止以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
171楼
2023-06-07 18:03:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，补提上年度最后一个月工资少提部分，会计分录怎么做?
金额不大的话 ，可以直接计入当期的费用，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
172楼
2023-06-07 18:18:27
全部回复
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
173楼
2023-06-07 18:48:19
全部回复
僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-06-07 19:23:44
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-06-07 19:50:42
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-06-07 20:17:34
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-06-07 20:28:26
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-06-07 20:56:02
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-06-07 21:19:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
174楼
2023-06-07 18:53:59
全部回复
月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-06-07 19:29:52
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-06-07 19:51:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
补交的2019年第四季度的房产税1478.4及滞纳金113.84，怎么做会计分录
借以前年度损益调整…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金113.84 贷银行存款1592.24
175楼
2023-06-19 17:48:53
全部回复
敏敏~：回复蒋飞老师 那以前年度损益调整还怎么做处理
2023-06-19 18:19:43
蒋飞老师：回复敏敏~借利润分配…未分配利润1478.4 贷以前年度损益调整…房产税1478.4
2023-06-19 18:45:40
敏敏~：回复蒋飞老师 这样就是最后一步了吧，不用再做其他处理了是吧
2023-06-19 19:06:24
蒋飞老师：回复敏敏~是的，你的理解很对
2023-06-19 19:26:08
敏敏~：回复蒋飞老师 补交2020年1-3月份的呢，怎么写分录，房产税1478.4滞纳金42.87
2023-06-19 19:53:23
蒋飞老师：回复敏敏~借税金及附加…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金42.87 贷银行存款1521.27
2023-06-19 20:13:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
，以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目，确认上年度的收入怎么做会计分录。
您好 借：应收账款等 贷：利润分配——未分配利润
176楼
2023-06-19 18:06:48
全部回复
我是小仙女：回复bamboo老师 货款一直在预收账款里挂着，一直没有确认收入。
2023-06-19 18:23:31
bamboo老师：回复我是小仙女借：预收账款 贷：利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-06-19 18:42:45
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 7688 发表的提问：
老师，补交上年度的企业所得税分录怎么写呢
缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
177楼
2023-06-19 18:32:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张英 发表的提问：
发现上一年度收入有笔分录做成了借现金贷主营收入没有做贷应交税金已经跨年度了才发现怎样修改？是去上一年度账套中修改凭证还是在新的会计年度中能改？
跨年了，之前不能直接修改了，借以前年度损益调整，贷销项税额，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
178楼
2023-06-20 17:48:17
全部回复
张英：回复maize老师 小规模企业也是这样修改吗
2023-06-20 18:09:18
maize老师：回复张英，借利润分配未分配利润贷应交增值税，
2023-06-20 18:33:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
179楼
2023-06-20 18:09:36
全部回复
相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-06-20 18:40:42
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-06-20 19:09:32
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-06-20 19:29:02
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-20 19:49:19
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-06-20 20:16:17
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-06-20 20:35:38
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-06-20 20:50:16
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-06-20 21:02:06
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-06-20 21:23:24
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-06-20 21:53:22
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小雨 发表的提问：
政府会计，补交以前年度的社保养老保险，如何账务处理。做分录。
借：累计盈余 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 贷：银行等。预算会计借：事业支出 贷：资金结存
180楼
2023-06-20 18:26:59
全部回复
小雨：回复姜老师 老师，是借累计盈余还是借以前年度盈余调整呢？
2023-06-20 19:08:15
姜老师：回复小雨补交是累计盈余，如果是调整以前年度账务处理错误是通过以前年度盈余调整科目。
2023-06-20 19:32:44
小雨：回复姜老师 老师，补交部分走工资里面代扣是和你上面所说的那样做分录是吗？借累计盈余 贷应付职工薪酬—保险费 借应付职工薪酬—保险费 贷财政拨款收入 预算会计做支出 是这样的吗？
2023-06-20 19:58:16
小雨：回复姜老师 老师，好像我的理解错误。从个人工资里面代扣补交的 应该是借应付职工薪酬—工资福利 贷应付职工薪酬—社会保险费 借应付职工薪酬—社会保险费 贷财政拨款收入 是这样吗？
2023-06-20 20:09:20
姜老师：回复小雨从工资里代扣的个人部分在发放工资时借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人部分社保 银行等，这是发放工资时的分录。预算会计根据发放工资额借：事业支出 贷：资金结存。缴纳社保就是借：应付职工薪酬—单位部分 其他应付款—个人部分 贷：银行，预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
2023-06-20 20:32:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料