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补交上年度收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
公司补交的2015年、2016年度的工会筹备金，怎么做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会筹备金 借；应付职工薪酬-工会筹备金 贷；银行存款等科目
181楼
2023-06-21 17:41:29
全部回复
江上孤鸿：回复邹老师 老师，这个为啥不能直接进档期的费用？
2023-06-21 18:09:31
邹老师：回复江上孤鸿你好，因为是以前年度，而不是当年的
2023-06-21 18:25:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 兰子 发表的提问：
忘记计提上年度印花税，1月补录：借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—印花税，公司是小企业会计准则，纳税调整是调21年度的还是调整22年度的？
纳税调整是调21年度的
182楼
2023-06-21 17:50:19
全部回复
兰子：回复文文老师 老师请问发票金额大实际支付款小可以吗？按实际支付入账应付账款还是？
2023-06-21 18:09:56
文文老师：回复兰子按实际支付入账应付账款
2023-06-21 18:32:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
183楼
2023-06-21 17:59:01
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-06-21 18:17:33
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-21 18:39:22
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-06-21 18:55:27
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-06-21 19:21:14
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-06-21 19:45:17
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-06-21 20:03:47
rain：回复bamboo老师 没有
2023-06-21 20:18:35
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-21 20:45:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 爱学习的Cola 小R 发表的提问：
请问补交以前年度的社保，该怎么写分录呢
借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
184楼
2023-06-21 18:23:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
185楼
2023-06-22 17:13:18
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
186楼
2023-06-22 17:37:27
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张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-06-22 17:59:21
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-06-22 18:20:22
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-06-22 18:36:56
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-06-22 19:00:13
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-06-22 19:17:50
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-06-22 19:30:03
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 呆萌的小猫咪 发表的提问：
汇算清缴时发现上年度的会计分录错误，涉及应交税费和营业外收入，这个怎么调整
原来的分录是什么，哪里错了
187楼
2023-06-22 17:48:52
全部回复
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 原会计分录： 借：应交税费-未交增值税 621.63 贷：营业外收入-免征增值税 621.63
2023-06-22 18:00:54
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪错的地方是什么哪里错了
2023-06-22 18:25:57
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 不应该是免征的增值税
2023-06-22 18:48:14
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪就是这个分录是多余的是这个意思吗？
2023-06-22 19:10:18
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 是的
2023-06-22 19:26:37
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪借以前年度损益调整贷应交税费未交增值税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-22 19:55:38
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 老师再问一下，那这个是在19年的账务中调整呢？还是在做汇算清缴时直接从报表里调整呢？汇算清缴的财报是按照原账面记载填报还是按照这个调整分录之后的数据填报？
2023-06-22 20:14:21
呆萌的小猫咪：回复吴少琴老师 汇算清缴时，财报是按照账面记账数据填写还是按照纳税调整后的数据填写？
2023-06-22 20:29:12
吴少琴老师：回复呆萌的小猫咪汇算时按照调整后的金额填写
2023-06-22 20:55:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1473661957 发表的提问：
补交以前年度的残保金怎么计分录呀
借：以前年度损益调整贷：银行存款
188楼
2023-06-22 18:11:43
全部回复
1473661957：回复袁老师 还用调别的科目吗
2023-06-22 18:23:55
袁老师：回复1473661957不用来了
2023-06-22 18:45:23
1473661957：回复袁老师 本年利润减少，还用减少吗，写分录吗
2023-06-22 19:14:17
袁老师：回复1473661957借：未分配利润贷：以前年度损益调整
2023-06-22 19:26:54
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
上个月收到财政补助拨款，分录是，借，银行，贷，营业外收入，本月财政说应是对以前年度的补助，我本月红冲了上月的分录，重新分录，借银行，贷，以前年度收益，这样对不对啊？
对以前年度已经发生的费用或损失进行补偿，借，银行存款 贷，营业外收入
189楼
2023-06-22 18:20:59
全部回复
童童菇：回复恩熙老师 老师，我之前就是直接入的营业外收入，但是财政局的喊我做成以前年度的收入调整。上月财政要求我们上交2015年的收入，第三天还给我们，走了个流程，如果财政还给我的收入计入今年，我们今年就盈利了，我们每年都是亏损的，他们就说让我做回以前年度的
2023-06-22 18:38:00
恩熙老师：回复童童菇今年盈利了也可以弥补以前年度的亏损的呀，弥补亏损后如果还是亏损，就需要交税
2023-06-22 18:57:02
童童菇：回复恩熙老师 我之前就是这么想的，财政领导把我喊去喊我调账，他说的上交的2015年的，他们还给我们也应该是2015收入，相当于都是以前年度损益科目过度下，就不会影响当面和2015年的情况
2023-06-22 19:09:48
童童菇：回复恩熙老师 我现在又把账调了，是不是不可以这样做？
2023-06-22 19:25:21
恩熙老师：回复童童菇恩，通过以前年度损益调整科目也行，就是麻烦一点。
2023-06-22 19:50:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的纸鹤 发表的提问：
公司5月税务评估，让补交2016年度少计收入了，让补交税款，这月怎么做帐呢，分录怎么写，增值税报表怎么调整？
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 填写申报表补充申报
190楼
2023-06-23 17:42:52
全部回复
受伤的纸鹤：回复邹老师 老师:一般纳税人，查账征收的企业所得税怎么计算，税率是多少，
2023-06-23 18:08:58
邹老师：回复受伤的纸鹤应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 是25%
2023-06-23 18:32:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
公司采用小企业会计准则 发生补缴上一年度增值税 会计分录该怎么写呢
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
191楼
2023-06-23 18:00:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
在小企业会计制度下，2017年企业汇算清缴补交税款的会计分录是做到以前年度损益调整呢，还是记入当期呀？哪种更恰当一些？
计入利润分配---未分配利润科目
192楼
2023-06-23 18:12:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
请问老师以前年度汇算清缴时需要补交所得税，补交的税款需要补一笔分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，但是以前年度也没做这笔，现在需不需要补做这个分录，如果没做这笔分录会影响哪些报表或哪些数据对应不上呢？
你好 现在需要补做 但是会影响去年的申报表未分配利润的数字
193楼
2023-06-23 18:20:59
全部回复
丽茶阁：回复轶尘老师 不做可以吗？
2023-06-23 18:45:39
丽茶阁：回复轶尘老师 只影响负债表吧
2023-06-23 18:55:54
轶尘老师：回复丽茶阁不做你的应交所得税科目不平  
2023-06-23 19:24:02
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
借：银行存款/应收张款 贷：以前年度损益调整
194楼
2023-06-24 17:09:05
全部回复
黄警：回复赵海龙老师 哪我账上库存商品冲不了账
2023-06-24 17:38:09
赵海龙老师：回复黄警在做一笔 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-06-24 17:54:31
黄警：回复赵海龙老师 哪未分配利润不用转吗？
2023-06-24 18:06:45
赵海龙老师：回复黄警结转的 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-24 18:29:31
黄警：回复赵海龙老师 哪以前年度损益调整不是不平了吗？
2023-06-24 18:39:50
赵海龙老师：回复黄警平了，到最后转到未分配利润是以前年度损益的差额部分
2023-06-24 18:53:43
黄警：回复赵海龙老师 感觉还是不
2023-06-24 19:07:57
赵海龙老师：回复黄警你把数字套进去计算一下就明白了
2023-06-24 19:37:11
黄警：回复赵海龙老师 好
2023-06-24 19:53:42
赵海龙老师：回复黄警还是不明白的话欢迎继续补充提问
2023-06-24 20:20:51
黄警：回复赵海龙老师 老师不
2023-06-24 20:36:06
赵海龙老师：回复黄警还是不明白吗 相等于你把收入和成本的差额计入了以前年度损益调整科目 然后以前年度损益调整科目在结转到利润分配科目
2023-06-24 20:58:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
195楼
2023-06-24 17:19:00
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