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补交上年度收入会计分录
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 风中的豌豆 发表的提问：
麻烦老师咨询一下医院财务其他收入停车场收入上月按6%交税，实际应为10%，这个月想调整，补交4%的税款，会计分录如何做？计提和补交的
你是开票开的6%吗？
211楼
2023-06-28 17:41:29
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风中的豌豆：回复点~玲老师 不开票
2023-06-28 18:20:38
点~玲老师：回复风中的豌豆那你直接补交税款就行
2023-06-28 18:41:20
风中的豌豆：回复点~玲老师 那会计分录怎么做呀？
2023-06-28 18:59:53
点~玲老师：回复风中的豌豆借，应交税费，贷银行存款
2023-06-28 19:16:38
风中的豌豆：回复点~玲老师 计提的时候怎么做会计分录呢？
2023-06-28 19:35:23
点~玲老师：回复风中的豌豆确认收入的时候，借，应收账款，贷，收入，应交税费
2023-06-28 19:53:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 结转分录是我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 去年是亏损
您好 请问您今年分录怎么写的
212楼
2023-06-28 17:56:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕黑的火车 发表的提问：
2019年发现2018年度的未记入固定资产 需要补记 怎么做会计分录
你好 补计入固定资产，借；固定资产，贷；银行存款等科目 补计提折旧，借；以前年度损益调整，贷；累计折旧 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
213楼
2023-06-28 18:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 耍酷的保温杯 发表的提问：
小企业会计准则下 汇算清缴补交所税还有冲上年成本 不能用以前年度损益调整 那么这个分录是怎样
你好，补交所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 还有冲上年成本，借；库存商品，贷；利润分配——未分配利润
214楼
2023-07-02 19:14:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
215楼
2023-07-02 19:31:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
216楼
2023-07-02 19:54:05
全部回复
.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-07-02 20:17:51
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-07-02 20:36:12
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-07-02 21:04:55
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-07-02 21:17:20
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-07-02 21:32:18
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业按上年收入提取的专项基金会计分录
企业按上年收入提取的专项基金会计分录
217楼
2023-07-02 20:05:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1365134018062247
2023-07-02 20:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糊涂的春天 发表的提问：
今年红冲去年收入，会计分录怎么做？
你好，是通过开具负数发票红冲，还是去年多做了收入金额现在需要调整
218楼
2023-07-03 17:07:38
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
219楼
2023-07-03 17:26:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
220楼
2023-07-03 17:44:00
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会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2023-07-03 17:59:59
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-03 18:13:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
按销售收入，补交增值税。的分录怎么做了，调整帐务后的，弥补以前年度企业所得税，的分录怎么做了？
你好 补交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款等科目 弥补以前年度企业所得税，是补交了企业所得税的意思？
221楼
2023-07-03 18:03:00
全部回复
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 弥补以前年度亏损
2023-07-03 18:22:39
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，弥补亏损是不需要做分录的
2023-07-03 18:45:43
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 现在税务局评估下我家公司来。按销售收入补交增值税。换有弥补以前年度亏损
2023-07-03 19:06:37
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 让我做分录了。
2023-07-03 19:25:44
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，只需要补做增值税分录，弥补亏损是不需要做分录的
2023-07-03 19:52:21
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补缴增值税12万元。现需补交增值税及滞纳金15万元。这个分录怎么做了？
2023-07-03 20:12:14
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-07-03 20:32:33
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补交增值税12万元，公司现在有留底11万，吧留底转出了。应补交1万多。
2023-07-03 20:59:30
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 这个分录怎么做了？
2023-07-03 21:29:26
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，这个转出是不可以用留底税额抵扣的
2023-07-03 21:45:12
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 我们这里已经吧留底转出了，让补交一万
2023-07-03 22:11:34
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，用留底的抵扣了转出的？
2023-07-03 22:23:22
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 黄警 发表的提问：
你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
你损益类用以前年度损益调整科目
222楼
2023-07-04 17:23:18
全部回复
黄警：回复种老师 会计分录要怎么做？我们是平进平出的。
2023-07-04 17:52:20
黄警：回复种老师 我们是出口设备的，增值税免交。
2023-07-04 18:11:39
种老师：回复黄警这个没有问题的 借银行存款 贷以前年度损益调整
2023-07-04 18:35:52
黄警：回复种老师 能不能给个完全的会计会录
2023-07-04 19:05:16
种老师：回复黄警上面是收入 在有一个成本就可以了 借主营业务成本 贷库存商品就是这2个 同学
2023-07-04 19:17:55
黄警：回复种老师 哪未分配利润不用做
2023-07-04 19:33:40
种老师：回复黄警你这个未分配的利润等最后月底结转在做也没事的
2023-07-04 20:03:28
黄警：回复种老师 这笔收入是属于以前年度的进主营业务成本对
2023-07-04 20:24:52
种老师：回复黄警对啊，没有问题的，同学
2023-07-04 20:39:15
黄警：回复种老师 以前年度的收入在今年进成本怕不对
2023-07-04 21:04:33
种老师：回复黄警没问题的，你以前年度损益就是解决这个问题的
2023-07-04 21:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱群 发表的提问：
红字冲以前年度收入，直接分录是冲主营业务收入，到时候汇算清缴不是调出来，冲以前年度损益调整的吧？那样子会补交税的
你好，汇算清缴不需要调整 只是按正数减去负数之后的净额做收入确认
223楼
2023-07-04 17:46:01
全部回复
爱群：回复邹老师 因为是红字发票冲以前年度的，就怕错了以后再调整，调整的是以前年度损益调整，而不是收入，那我的收入就多出来了，就得多交好多增值税了
2023-07-04 18:13:25
邹老师：回复爱群你好，销售退回直接是借方主营业务收入，而不是以前年度损益调整核算的
2023-07-04 18:39:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补计提上年度的增值税。计提分录怎么做呀
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
224楼
2023-07-04 17:59:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
225楼
2023-07-05 17:09:59
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