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补交上年度收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
241楼
2023-07-11 17:15:34
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sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2023-07-11 17:30:59
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2023-07-11 17:53:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 犹豫的服饰 发表的提问：
补交2013年11月的社保会计分录
你好，这个补交的社保，之前有做计提分录吗？
242楼
2023-07-11 17:21:04
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犹豫的服饰：回复邹老师 没有做计提分录
2023-07-11 17:34:30
邹老师：回复犹豫的服饰你好，补计提 借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
2023-07-11 17:52:50
犹豫的服饰：回复邹老师 老师你好，个人缴纳部分和单位缴纳部分可以分别列出会计分录吗？
2023-07-11 18:16:26
邹老师：回复犹豫的服饰你好，补计提 单位部分，借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 其他应收款（个人部分），贷；银行存款等科目
2023-07-11 18:41:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录是什么
这个不用 写分录的，填表不调账的
243楼
2023-07-11 17:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ X*L*D財務 发表的提问：
老师 小企业会计制度的弥补以前年度亏损的会计分录怎么做
你好，弥补以前年度亏损是不需要特地做分录的
244楼
2023-07-12 17:10:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暗香* 发表的提问：
老师好！税务局查出上年一笔销售收入低于同期销售收入的部分，要求调整，补交相关税，请问会计账务处理的分录怎么做？
补记收入，借应收 贷以前年度损益调整，应交税费。
245楼
2023-07-12 17:23:26
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玲老师：回复暗香*。借应交税费贷银行存款。
2023-07-12 17:52:41
暗香*：回复玲老师 补记收入会影响今年的收入啊，是自己为了回笼资金低价出售的
2023-07-12 18:10:01
暗香*：回复玲老师 无法挂应收的，可以做营业外支出吗
2023-07-12 18:22:08
玲老师：回复暗香*不影响今年的收入。看我给你写的。看我给你写的烦恼。
2023-07-12 18:50:17
玲老师：回复暗香*打错字了，看我给你写的分录。
2023-07-12 19:09:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
上年度上级单位资金补助转1万块钱，上年度这笔钱没用，想在这年度用来冲减医保，这个会计分录要怎么做才能冲减？
你好，借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
246楼
2023-07-12 17:40:46
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美丽的路灯：回复紫藤老师 老师，我这个已经结转到非财政拨款收入里面了，是不是把科目换一下，就可以呢？
2023-07-12 18:08:38
紫藤老师：回复美丽的路灯你好，对的，你的理解是对的
2023-07-12 18:30:21
美丽的路灯：回复紫藤老师 不行，还是不对
2023-07-12 18:55:00
紫藤老师：回复美丽的路灯借业务活动费 贷非财政补助收入 借事业支出 贷非财政补助预算收入
2023-07-12 19:17:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 栗子 发表的提问：
去年收入，今年更正年报，少做收入，会计分录怎么做
你好！需要通过以前年度损益调整科目调整
247楼
2023-07-12 17:56:58
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栗子：回复QQ老师 借什么，贷什么
2023-07-12 18:19:54
QQ老师：回复栗子你好！去年原分录写一下，我给你改，你是一般纳税人还是小规模？有红字发票吗
2023-07-12 18:35:48
栗子：回复QQ老师 我做的凭证。
2023-07-12 18:47:09
QQ老师：回复栗子你好，你是调整折旧吗？调整收入的话需要开红字发票才可以。是什么原因要调减收入？
2023-07-12 19:06:59
栗子：回复QQ老师 是记账公司做账，未开票收入，做在了老板往来里，我们已经补交了税款
2023-07-12 19:29:49
栗子：回复QQ老师 另一个问题，酒店费用，钱已付，票没到，成本暂估分录怎么做
2023-07-12 19:53:03
QQ老师：回复栗子你好！可以计入其他应收款等发票到了再转费用。这样的话你们是要调增收入吗？涉及补交增值税吗？
2023-07-12 20:22:54
栗子：回复QQ老师 对，调增收入，已经补税了
2023-07-12 20:44:58
QQ老师：回复栗子你好！借其他应收款贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-07-12 20:58:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sakura 发表的提问：
补交上年的增值税，计入以前年度损益调整吗
你好 ，因为增值税是负债科目，不影响损益，不通过以前年度损益调整科目核算的
248楼
2023-07-16 19:14:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
你好，是因为执行小企业会计准则导致的没有  以前年度损益调整  科目吗？
249楼
2023-07-16 19:33:39
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嘻嘻：回复邹老师 是的是的是的是的
2023-07-16 19:47:11
邹老师：回复嘻嘻你好，那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
2023-07-16 20:02:58
嘻嘻：回复邹老师 老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？
2023-07-16 20:22:16
邹老师：回复嘻嘻你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 
2023-07-16 20:38:56
嘻嘻：回复邹老师 还有税金及附加呢
2023-07-16 20:57:55
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-07-16 21:18:36
嘻嘻：回复邹老师 还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？
2023-07-16 21:33:54
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-07-16 21:54:00
嘻嘻：回复邹老师 补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？
2023-07-16 22:04:46
邹老师：回复嘻嘻你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的 
2023-07-16 22:23:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，2020年12月份漏记了一次利息收入的会计分录，我2022年1月补记的会计分录
借银行贷以前年度损益调整汇算清缴的时候，需要减少你的财务费用。
250楼
2023-07-16 19:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惠娟 发表的提问：
补缴2018年度社保费的会计分录怎么做？
社保分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
251楼
2023-07-17 17:00:35
全部回复
惠娟：回复紫藤老师 我能借：以前年度损益 贷：营业外支出吗？
2023-07-17 17:21:25
紫藤老师：回复惠娟不可以的，还要挂应付职工薪酬-社保
2023-07-17 17:33:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
252楼
2023-07-17 17:27:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽 发表的提问：
年度报刊费会计分录是记入哪个账上的
可以计入待摊费用
253楼
2023-07-17 17:35:58
全部回复
A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复邹老师 为什么是长期待摊费用呢，怎么不是销售费用和管理费用呢
2023-07-17 18:03:35
邹老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽因为是一次性支付一年的
2023-07-17 18:33:15
A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复邹老师 那像还什么项目是计入待摊费用的呢
2023-07-17 18:54:24
邹老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽还有比如一次性支付几个月的房租，类似这种的都可以
2023-07-17 19:19:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
254楼
2023-07-18 16:06:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
公司在2020年6月补申报了2020年度以前的车位收入200多万，那2020年的这笔收入完整正确的会计分录应该怎么做？二季度和年度的会计报表需要各自调整哪些科目数据？
同学你好 你们是什么会计准则
255楼
2023-07-18 16:22:10
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