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补交上年度收入会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小雨 发表的提问：
今年3月在税务局修改了2018年第4季度企业所得税报表，调增主营收入2万元，并补交了企业所得税。会计分录怎么做
你好， 借应付账款或相关科目 贷以前年度损益调整 应交税费-销项税
256楼
2023-07-18 16:47:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
应该在2019年开发票的收入，在2020年5月份做汇算清缴时，按未开票收入进行了调增，并补交了所得税2000,现在账上怎么做会计分录（有关所得税的分录和增值税的分录）
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
257楼
2023-07-18 17:14:56
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maize老师：回复兴奋的台灯你这个是无票收入没有做？账上？借应收账款 贷以前年度损益调整，贷销项税额，借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-07-18 17:40:26
兴奋的台灯：回复maize老师 当时会计处理： 借：银行存款 贷：预收账款 年底忘记转收入了
2023-07-18 18:03:54
兴奋的台灯：回复maize老师 这个会不会牵连到附加税
2023-07-18 18:27:10
maize老师：回复兴奋的台灯会，你要是更正之前申报就涉及增值税 那就对应涉及附加税了，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-07-18 18:55:47
兴奋的台灯：回复maize老师 我刚查看了一下，去年12月底，“应交增值税”贷方余额为“-5000”,没有计提附加。但是现在调整会产生40000的销项税额，那是不是就是按35000计算附加，通过以前年度损益调整科目
2023-07-18 19:18:55
maize老师：回复兴奋的台灯是的，是的，是的，是的
2023-07-18 19:42:48
兴奋的台灯：回复maize老师 那这部分属于无票的销项税额，和从开票系统调出的销项税额数据肯定不一样，这部分无票的销售额和销项税额怎么在增值税申报表填写
2023-07-18 20:07:18
maize老师：回复兴奋的台灯一般纳税人附表1假设你们销售货物13% ，那这个栏13%货物，列是未开发票一列，
2023-07-18 20:26:05
兴奋的台灯：回复maize老师 这样做分录完整了吗？那个销项税额还用不用做其它分录调整了？
2023-07-18 20:45:01
maize老师：回复兴奋的台灯按下面这个做结转，你看截图
2023-07-18 21:13:42
兴奋的台灯：回复maize老师 根据汇算清缴要补做的预收账款转无票收入的调整分录算是做完了，也正确吧？是不是剩下的就正常把本月的收支做了，然后按你说的余额方向去结转就可以了？
2023-07-18 21:26:07
maize老师：回复兴奋的台灯是的，你写没有问题，是的，
2023-07-18 21:47:57
兴奋的台灯：回复maize老师 这样本月的资产负债表和利润表的数据勾稽关系会不会有影响？需不需要调整？
2023-07-18 22:17:36
maize老师：回复兴奋的台灯是会不等这个，实务中是不调就这样，
2023-07-18 22:43:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
258楼
2023-07-18 17:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
259楼
2023-07-19 16:46:39
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飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2023-07-19 17:07:48
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2023-07-19 17:24:59
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2023-07-19 17:52:55
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2023-07-19 18:05:56
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2023-07-19 18:26:06
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2023-07-19 18:50:15
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2023-07-19 19:19:32
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2023-07-19 19:48:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
260楼
2023-07-19 16:56:26
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茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2023-07-19 17:24:01
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2023-07-19 17:34:54
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2023-07-19 18:03:34
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2023-07-19 18:26:39
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2023-07-19 18:56:04
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2023-07-19 19:25:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
本年度亏损要用之前年度盈利弥补吗，会计分录怎么做？
本年度亏损，不要用之前年度盈利弥补
261楼
2023-07-19 17:08:11
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一切随缘：回复文文老师 要用盈余公积弥补么？
2023-07-19 17:21:26
文文老师：回复一切随缘不需要。只用本年利润结转到未分配利润即可
2023-07-19 17:46:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
262楼
2023-07-19 17:25:16
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Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2023-07-19 17:53:26
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-19 18:22:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
263楼
2023-07-19 17:38:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 点点 发表的提问：
收到上年度的发票，上年度此发票上的商品已估计并发出，这个会计分录怎么做？
你好。如果发票金额没有变化且原来也没有暂估就不用调整了，否则要进行成本调整，调整期初留存收益。
264楼
2023-07-20 16:16:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
265楼
2023-07-20 16:37:10
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-07-20 17:01:15
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-07-20 17:11:48
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-07-20 17:25:21
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-07-20 17:41:56
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-07-20 18:02:44
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-07-20 18:23:28
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-07-20 18:37:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤单的手套 发表的提问：
调整上年度的利息收入0.49元，会计分录怎么做？好像不能通过以前年度损益来做了？
你好！你直接计入财务费用就行了
266楼
2023-07-20 16:46:06
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怕孤单的手套：回复宋生老师 意思是借银行存款 贷财务费用 借财务费用 贷利润分配-未分配利润？ 到底通过以前年度损益走不？
2023-07-20 17:04:53
宋生老师：回复怕孤单的手套你好！你这个金额小，就不要走以前年度损益了。 会计上面有个重要性原则，这个5毛钱根本不重要。怎么做都可以
2023-07-20 17:29:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
今年上半年公司的收入与去年全年的收入差不多了，但由于企业往年有弥补亏损，从数据上说，这个季度还不用交企业所得税，但预计今年都会使用掉弥补亏损额。这个季度是否需要预缴一点？如果预缴，应该预缴占收入的多少百分比？
您好，这个季度不需要预缴的。如果预缴占收入的1%就行了。
267楼
2023-07-20 17:14:42
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
268楼
2023-07-20 17:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
269楼
2023-07-30 18:46:37
全部回复
风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2023-07-30 18:58:21
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2023-07-30 19:21:47
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2023-07-30 19:32:07
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2023-07-30 19:43:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紧张的小蝴蝶 发表的提问：
事业单位会计制度:请问补记2015年度漏记的应收账款的分录怎么做？谢谢！
你好，这个应收账款是如何导致的
270楼
2023-07-30 19:08:33
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