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调整会计凭证怎么做分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张新凤 发表的提问：
调理18年凭证中借方其他应收款，贷方应付票据。现在21年调整凭证，怎么做会计分录呢？
您好 请问什么原因要调整到什么科目
1楼
2022-12-19 20:29:09
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 豆豆同学 发表的提问：
会计重分类，怎么调整，是最后出报表的时候调整，还是做凭证的时候调整
同学好，会计科目重分类只需在报表上调整，不需要帐务调整
2楼
2022-12-19 21:24:53
全部回复
豆豆同学：回复英老师 我们那就是应付冲预付是吧，
2022-12-19 21:40:27
英老师：回复豆豆同学应付帐款的借方余额重分到预付帐款
2022-12-19 22:00:26
豆豆同学：回复英老师 好的，那我应付账款是暂估的不含税成本（应为发票没回来），那我冲的时候是按含税冲，还是不含税
2022-12-19 22:24:13
英老师：回复豆豆同学按不含 税的成本冲回
2022-12-19 22:50:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 1250402580 发表的提问：
审计调整凭证。下面表示黄色的凭证分录怎么写
您好，做账需要通过以前年度损益调整科目过度下即可。
3楼
2022-12-19 22:38:11
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1250402580：回复小林老师 凭证分录怎么写
2022-12-19 22:58:19
1250402580：回复小林老师 之前没做过。
2022-12-19 23:20:33
小林老师：回复1250402580您好，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2022-12-19 23:49:58
1250402580：回复小林老师 上面那笔借：应收票据-京东方光科技有限公司 -186017.009 贷：应收账款-京东方光科技有限公司-186017.09 怎么调整？
2022-12-20 00:14:38
小林老师：回复1250402580您好，这个不涉及损益类科目，直接按您写的分录输入即可。
2022-12-20 00:33:30
1250402580：回复小林老师 只要涉及损益科目，就要 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。 这样过度一下是吗？
2022-12-20 00:43:36
小林老师：回复1250402580您好，您的理解是非常正确的。因为损益科目是期间金额，最终都归集在未分配利润科目。
2022-12-20 01:01:29
1250402580：回复小林老师 这是按审计要我调整做的。有哪些凭证是不对的
2022-12-20 01:17:31
小林老师：回复1250402580您好，您上传的图片看不清楚。
2022-12-20 01:40:46
1250402580：回复小林老师 老师能否发给邮箱
2022-12-20 02:06:05
小林老师：回复1250402580您好，审计师肯定是非常专业的，您将审计分录过入到账套内即可，
2022-12-20 02:22:27
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
未发放的年终奖会计师审计叫调到以前年度损益调整这个科目里？凭证分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——年终奖
4楼
2022-12-19 23:35:44
全部回复
幽兰静：回复岳老师 不用管个税是吗
2022-12-19 23:58:42
岳老师：回复幽兰静您发的时候要扣个税。
2022-12-20 00:24:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
支付员工工资时多支出三分钱，需要做凭证调整，如何做分录？
同学 你好 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款等 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
5楼
2022-12-20 00:56:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 自在 发表的提问：
调整上年的一个结转数，凭证分录如何做？上年贷方余额9元，想调整平账，凭证怎么做
具体是那个科目吗 你把问题说完整 说清楚
6楼
2022-12-20 02:12:57
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自在：回复马老师 本年盈余里非财拨款结转
2022-12-20 02:39:40
马老师：回复自在你们是事业单位的吗？？
2022-12-20 03:06:03
自在：回复马老师 是的
2022-12-20 03:16:46
马老师：回复自在不好意思 事业单位的我还不懂 你问问其他老师。十分抱歉。
2022-12-20 03:34:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 舵手 发表的提问：
企业所得税纳税调整在什么时候做，下调成本需要原始凭证吗？会计分录咋做？
你好 所得税纳税调整，调表不调账！ 即调整申报表，不调整账务！
7楼
2022-12-20 03:05:25
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舵手：回复老江老师 我是一到二季度的利润是-3400元，营业收入是74万税管说我在省厅预警了，说叫纳税调整，下调成本不用调账吗？
2022-12-20 03:36:08
老江老师：回复舵手咱家真实的情况是什么呢
2022-12-20 03:59:17
舵手：回复老江老师 一季度2月公司放假没营业只有电费，社保等费用纯亏损，三月有一批货物在四月充红了，从而导致1.2季度的亏损，从而税负率负数，说是省厅预警了，
2022-12-20 04:16:42
舵手：回复老江老师 这种情况能查账吗？
2022-12-20 04:27:01
老江老师：回复舵手如果情况是正常的，给税管写一下情况说明，试试
2022-12-20 04:45:53
舵手：回复老江老师 就是他说叫做下纳税调整，要不就来查账，说税负是—45%了，
2022-12-20 05:06:23
舵手：回复老江老师 如果做下调成本的话，也不用调账吗？调的话用不用原始凭证？
2022-12-20 05:20:19
老江老师：回复舵手这种情况，调整，是要做凭证的，调整分录
2022-12-20 05:44:43
舵手：回复老江老师 做凭证需要原始凭证吗？分录怎么个做法？
2022-12-20 06:08:59
老江老师：回复舵手这个实质上就是“我以前做错了，现在改过来” 要看你的利润表情况的
2022-12-20 06:36:48
舵手：回复老江老师 我做红字借：主营业务成本 贷：产成品 借：产成品 贷：生产成本冲掉成本可以吗？
2022-12-20 06:58:34
老江老师：回复舵手这么冲是可以的！ （咱有依据吗，为什么这么冲）
2022-12-20 07:19:25
舵手：回复老江老师 叫保管做原材料出多了，从入库一部分您看可以不，内部凭证能做原始凭证吧？
2022-12-20 07:32:43
老江老师：回复舵手可以，有合适的理由即可
2022-12-20 07:59:17
舵手：回复老江老师 唉 其实我的账走的是对的，但税管叫做纳税调整，没法了，成本占收入有没有合理的百分比数呢？
2022-12-20 08:10:06
老江老师：回复舵手如果，账是正确的，那就不要改账！ 先去把申报表改了，然后看三四季度再说！ 收入成本并没一个标准的百分比，行业不同差异很大！
2022-12-20 08:37:11
舵手：回复老江老师 奥对了2季度的所得税申报表不能改了怎么办啊
2022-12-20 09:00:07
老江老师：回复舵手问一下税管，是不是要到窗口更正申报！
2022-12-20 09:29:53
舵手：回复老江老师 在三季度报表中做纳税调整可以吗
2022-12-20 09:44:51
老江老师：回复舵手又回到开始的时候，我说，找税管说明情况，看看能不能行
2022-12-20 09:59:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
应付款调整为利润应该怎么做会计凭证？
您好 借：应付账款 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润
8楼
2022-12-20 04:29:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
公司给别的公司做的电力工程，但是对方没给钱，给了顶账房！这个会计分录怎么做？后期账目如何调整？需要什么样的原始凭证？
借固定资产 贷：应收账款 房子过户到单位的证明就可以
9楼
2022-12-20 05:25:24
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 つ.半夏：回复暖暖老师 然后公司又低价卖给了员工，这款怎么做呢？ 应该不用进入固定资产吧？
2022-12-20 06:04:47
暖暖老师：回复 つ.半夏做收入，清理固定资产
2022-12-20 06:31:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
之前18年计提的今年年终奖发了一半，还剩一半，会计师叫调增，账上用以前年度损益科目调整凭证怎么做分录调整啊
你好，剩下的一半是不需要发放了还是暂时没有发放？
10楼
2022-12-20 06:49:36
全部回复
幽兰静：回复邹老师 两个情况分别怎么做账啊
2022-12-20 07:09:01
邹老师：回复幽兰静你好，不需要发放，说明多计提了，就需要冲销多计提 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 如果是暂时没有发放，就在应付职工薪酬贷方挂账，不需要调整
2022-12-20 07:31:10
幽兰静：回复邹老师 如果之前没有计提的情况，这种情况又怎么做呢，是不是直接 借 以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资
2022-12-20 07:52:40
邹老师：回复幽兰静你好，没有计提就补计提就是了，分录是这样处理
2022-12-20 08:14:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 才英 发表的提问：
老师：这个去年的凭证以前会计科目做反了，现在应该怎么调整啊？分录要怎么做啊？
您好 借：财务费用——利息收入 -49.71 借：银行存款 49.71 借：财务费用——利息收入 -49.71 借：银行存款 49.71
11楼
2022-12-20 08:10:54
全部回复
才英：回复bamboo老师 跨年的财务费用不需要用年度损益调整吗？
2022-12-20 08:29:27
bamboo老师：回复才英金额不大 可以不通过以前年度损益调整科目
2022-12-20 08:52:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，我那天问你的我不知道上个会计去年的哪个月份哪笔分录做错的，我现在调整或者补计提就不写清楚修改哪个月份哪个凭证的，我直接补计提或者直接做一个调整分录可以吗？我们主管说是不可以的，必须找到错误的源头去改，是这样的吗？
你好，最正规当然是这样
12楼
2022-12-20 09:31:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
我是说不知道上个会计去年的哪个月份哪笔分录做错的，我现在调整或者补计提就不写清楚修改哪个月份哪个凭证的，我直接补计提或者直接做一个调整分录可以吗？
你好，是的 可以的
13楼
2022-12-20 10:28:28
全部回复
春天的花儿：回复邹老师 噢噢，非常感谢
2022-12-20 10:55:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
14楼
2022-12-20 11:56:57
全部回复
兰琴：回复邹老师 老账，清零
2022-12-20 12:09:37
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2022-12-20 12:25:26
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2022-12-20 12:45:45
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2022-12-20 13:12:17
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-20 13:22:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰雪奇缘 发表的提问：
去年的账中有两笔凭证需要调整，跨年了可以直接调整吗，分录该怎么做？
直接按你表上的科目调整。可以直接调整。都是属于负债和所有者权益科目。
15楼
2022-12-20 13:03:06
全部回复
冰雪奇缘：回复陈诗晗老师 老师，跨年的调整，只要不涉及损益类科目就可以直接调整对吗？
2022-12-20 13:33:06
陈诗晗老师：回复冰雪奇缘以前年度损益调整只是对损益类科目。你这里不属于这种事情况
2022-12-20 13:50:59
冰雪奇缘：回复陈诗晗老师 老师，调整分录要附什么原始凭证？
2022-12-20 14:12:47
陈诗晗老师：回复冰雪奇缘你的这个表作为原始凭证就可以
2022-12-20 14:23:57
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