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销售劳务增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策 。 这个是什么意思
你好，就是销售货物3万以内，提供服务3万以内都可以免税 比如当月销售货物2.5万，提供服务2.8万，总共5.3万，都是免税的
271楼
2023-08-18 15:56:31
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空心菜：回复邹老师 明白了，谢谢老师！还有一个问题： 有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。 差额扣除项目都有哪些呢？
2023-08-18 16:10:52
邹老师：回复空心菜你好，比如旅游业，建筑业等等
2023-08-18 16:31:43
空心菜：回复邹老师 建筑业是收入-支付的外包款吗？ 旅游业是什么情况呢？
2023-08-18 16:45:05
邹老师：回复空心菜你好，是的 旅游行业可以以收到的旅游款减去替旅游者支付的相关餐费，住宿费之后的余额计税
2023-08-18 16:55:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 一片云 发表的提问：
老师好：增值税纳税申报表主表的第3行：应税劳务的销售额，此劳务指加工，修理修配劳务吗？销售服务包含在内吗？
您好，麻烦截图看看，以便老师理解和解答，谢谢。
272楼
2023-08-18 16:14:21
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一片云：回复王雁鸣老师 老师，我还不会上传图片。找要发的图片打开就行了嘛？不知道我发成功没？发的对不对？
2023-08-18 16:29:39
王雁鸣老师：回复一片云您好，是的，找到要发的图片，打开发送就行，没有看到您的图片啊。
2023-08-18 16:45:12
一片云：回复王雁鸣老师 老师我点击打开后，再按提交。提示没有发送的内容呀？估计还是没法成功吧
2023-08-18 16:56:08
王雁鸣老师：回复一片云您好，先在提问框中打几个字，再插入图片。是没有看到您的图片。
2023-08-18 17:17:03
一片云：回复王雁鸣老师 老师说的图片是拍的照片还是截的图。我是截的图
2023-08-18 17:42:34
王雁鸣老师：回复一片云您好，拍的照片，截图的都可以的。
2023-08-18 18:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司销售商品收入5万元,增值税8万5,款未收到,成本3万5,作会计分录
a公司销售商品收入5万元,增值税8万5,款未收到,成本3万5,作会计分录
273楼
2023-08-18 16:24:51
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-08-18 16:47:56
邹老师：回复爱笑的流沙借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-08-18 17:04:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
销售商品一批，价款30000，增值税5100，款项已收到并存入银行，该商品成本23000会计分录怎么写
你好 借；银行存款 35100 贷；主营业务收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税额） 5100 借；主营业务成本 23000 贷；库存商品23000
274楼
2023-08-18 16:48:36
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四毛呀：回复邹老师 为啥两笔分录
2023-08-18 17:19:09
邹老师：回复四毛呀你好，一笔收入分录，同时做一笔结转成本分录
2023-08-18 17:39:06
四毛呀：回复邹老师 白色那张是不是没有结账
2023-08-18 18:03:52
邹老师：回复四毛呀你好，提供的图片太小，根本看不清的
2023-08-18 18:33:32
四毛呀：回复邹老师 白色那张是不是没有结账？
2023-08-18 19:02:29
邹老师：回复四毛呀你好，根据你提供图片，是有部分款项未结清的
2023-08-18 19:16:11
四毛呀：回复邹老师 老师，我指是280.68的
2023-08-18 19:30:00
邹老师：回复四毛呀你好，是的，上面显示未结余额就是 280.68
2023-08-18 19:41:04
四毛呀：回复邹老师 人家跟我降
2023-08-18 19:52:24
邹老师：回复四毛呀你好，针对这个还有什么疑问吗？
2023-08-18 20:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 粗暴的机器猫 发表的提问：
销售商品总价32000元，增值税5440元，收到现金7440元，其余款项尚未支付怎么写会计分录
你好 借；应收账款 30000，库存现金7440 ，贷；主营业务收入32000 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）5440
275楼
2023-08-18 16:56:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 火星上的秋天 发表的提问：
甲公司向乙公司销售商品一批，货款300000元，成本250000,增值税51000元，已收到货款。要求：编制甲公司相应会计分录。
您好同学 借：银行存款 3510000 贷：主营业务收入300000 应交税费-应交增值税（销）51000 借：主营业务成本 25000 贷：库存商品25000 这样就可以了同学
276楼
2023-08-19 15:36:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡淡的楼房 发表的提问：
练习 •2021年8月5日，A公司销售商品一批给日 公司，售价50万元，增值税率为13%， 售吋给子5%的商业折扣，并在发票上注 =2/10：1/20：n/30” 字样。计算现金甘 扣时不考虑增值税。 •1. 假定B公司于8月14日通过银行还款 • 2、假定B公司于8月24日通过银行还款。 •3、假定B公司于9月5日通过银行还款。 -求：编制A企业会计分录
你好需要计算做好了给你
277楼
2023-08-19 16:03:34
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暖暖老师：回复淡淡的楼房借应收账款53.675 贷主营业务收入47.5 应交税费应交增值税销项税6.175
2023-08-19 16:29:33
暖暖老师：回复淡淡的楼房1借银行存款52.725 财务费用0.95 贷应收账款53.675
2023-08-19 16:58:49
暖暖老师：回复淡淡的楼房2借银行存款53.2 财务费用0.475 贷应收账款53.675
2023-08-19 17:25:02
暖暖老师：回复淡淡的楼房3借银行存款53.675 贷应收账款53.675
2023-08-19 17:52:54
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 愤怒的大山 发表的提问：
某殡仪馆销售1月30销售丧葬用品，开具增值税普通发票，金额126.73，税额1.27，合计金额128元。会计分录怎么做？
你好，借：银行存款 128 贷：主营业务收入 126.73 应交税费-应交增值税（销项税额） 1.27
278楼
2023-08-19 16:23:29
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愤怒的大山：回复柳老师 老师，请问一下，其中有1月份有几张发票开成了3％的税率，3月份开具了销项负数发票，同时又开具正确的1％的发票，会计分录怎么做
2023-08-19 16:53:55
柳老师：回复愤怒的大山红字冲销再填写正确分录就可以
2023-08-19 17:20:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sy 发表的提问：
出口销售怎么做分录的？模具制造的业务16模具出口收入的分录不太懂呢？为什么是销售，做分录的时候贷方不计应交增值税—销项税？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/391e2821af45b307e8719773.html
279楼
2023-08-19 16:45:31
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sy：回复晓海老师 像我现在工作的公司，也有对外出口销售，对此类销售开具的是增值税普通发票，根据发票做帐是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税—销项税。和老师发的文档做帐不同。公司有出口但不享有出口退税的优惠。每月也还要出口申报呢
2023-08-19 17:24:57
晓海老师：回复sy你好！你们不享受出口退税？那就要做应交税费—增值税（销项）了
2023-08-19 17:40:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户s4iu7r 发表的提问：
销售高档化妆品，成本22000，不含增值税售价40000，货款未收到，写出会计分录 这个分录要结转成本吗
您好，借 应收账款40000 带 主营业务收入 40000 要结转成本 借 主营业务成本 22000 带 库存商品22000
280楼
2023-08-19 16:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 成就的睫毛 发表的提问：
年初支付一季度销售部房租，包含增值税349.51后价税合计12000，会计分录怎么写
您好 借：待摊费用 12000/1.03=11650.49 应交税费——应交增值税——进项税额 349.51 贷：银行存款 12000 借：管理费用——房租 11650.49/3=3883.50 贷：待摊费用 3883.50
281楼
2023-08-20 16:29:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的心锁 发表的提问：
某企业销售产品一批，价款30万元，增值税率13%，代客户垫付运杂费3000元(转账支付)。款项尚未收到。该企业为鼓励客户尽快付款，开出了“3/10,2/20，n/30”的现金折扣条件。折扣基础为不含税的销售额。1、编制销售实现时的会计分录;2、如果客户在第18天付款，应如何进行账务处理; 3、如果客户在第22天付款，应该如何进行账务处理。.
您好，同学。 那就是不 可享受折扣 借 银行存款 30万%2B3.9万%2B3000 代 应收账款
282楼
2023-08-20 16:37:53
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精明的心锁：回复陈诗晗老师 完整答案
2023-08-20 17:06:25
陈诗晗老师：回复精明的心锁借 应收账款 34.2 贷 主营业务收入 30 应交税费 3.9 银行存款 0.3 借 银行存款 34.2*0.6万 财务费用 0.6万 贷应收账款 34.2万 借 银行存款 34.2万 贷 应收账款
2023-08-20 17:25:01
精明的心锁：回复陈诗晗老师 第几问呢这是
2023-08-20 17:52:56
陈诗晗老师：回复精明的心锁你总的不就三问吗
2023-08-20 18:08:17
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
如图，增值税申报应税货物和应税劳务销售额必须分别填到表中吗？
是的，应分别填到各自的行次。
283楼
2023-08-20 17:03:01
全部回复
.持之以恆`：回复崔老师 原来没有填，我分开也只有当月信息，有什么风险吗？谢谢
2023-08-20 17:16:56
崔老师：回复.持之以恆`只要不涉及税款少缴纳，栏次填报错误，没有太大税务风险。后期税务机关发现，可能会要求进行申报表更正，一般不会处罚或要求补税。
2023-08-20 17:33:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚持 发表的提问：
增值税的兼营，是既销售货物，又销售应税服务务，还是既销售货物又销售应税劳务，无形资产，不动产，应税服务
你好， 兼营是指纳税人的经营中既包括销售货物和加工修理修配劳务，又包括销售服务、无形资产和不动产的行为。
284楼
2023-08-21 15:27:46
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坚持：回复紫藤老师 混合呢，也是都包括这些吗
2023-08-21 15:47:31
紫藤老师：回复坚持混合销售行为是指一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务的行为。混合销售行为的特点是销售货物与提供非应税劳务是由同一纳税人实现，价款是从一个购买方取得的
2023-08-21 16:11:08
坚持：回复紫藤老师 混合销售行为不涉及应税服务，无形资产，不动产吗
2023-08-21 16:37:57
紫藤老师：回复坚持混合销售行为是指一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务的行为。混合销售行为的特点是销售货物与提供非应税劳务是由同一纳税人实现，价款是从一个购买方取得的。其中，非应税劳务是指属于应缴营业税的劳务，如交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业等。
2023-08-21 16:52:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的背包 发表的提问：
你好，增值税销项税减进项税后递减10%增值税的会计分录
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
285楼
2023-08-21 15:36:23
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