孝顺的路人：回复郭老师 老师给职工的怎样入账？入福利费需清单吗？

郭老师：回复孝顺的路人不需要清单，借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

Lisa：回复逸仙老师 哪里有课？？没看到

逸仙老师：回复Lisa联系客服之前有公开课的，应该有录播的

心想事程：回复东老师 招待费哪里只能调增，不能调减，怎么办，我们公司是分支机构

东老师：回复心想事程调减的话，那就可以在其他地方调减其他里面。

心想事程：回复东老师 嗯嗯，好的，谢谢

东老师：回复心想事程不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。

驀㦓囬䭭：回复邹老师 因为总的来说还是亏损，所以还不交企业所得税

：回复驀㦓囬䭭借，所得税费用，贷，应交税金

简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？

简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢

maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费

简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢

maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

绮绮麻麻：回复吴少琴老师 不是呀，就是业务招待费超了好多，说调到老板下面，难道是借其他应付，贷管理费用业务招待费？

吴少琴老师：回复绮绮麻麻一般是计入管理费用-福利费

绮绮麻麻：回复吴少琴老师 想想也不对啊借方其他应付

吴少琴老师：回复绮绮麻麻没见过你这么调的

绮绮麻麻：回复吴少琴老师 一般怎么调业务招待费

吴少琴老师：回复绮绮麻麻一般不想计入业务招待费就计入福利费

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 那资产负债表也不需要更改吗

答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 是的不需要更改的。

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 老师，纳税调整这一块我就是不多理解，我们情况是这样的，我们计提的费用超标准了，现在费用调减，利润增加，补交企业所得税，难道不做分录，也不要报表

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 现在还没有到汇算清缴，我就想知道我现在申报年度报表需不需要更改

答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 年度报表是不需要改的。

博言老师：回复执着的眼睛您好，如问题已解决，烦请关闭问题，提交评价。

江湖小虾：回复邹老师 @邹老师：之前的业务招待费，什么时候做调减呢？不会不算了吧

邹老师：回复江湖小虾你好，不会做调减的

江湖小虾：回复邹老师 @邹老师：老师，那这样明显不合理啊，我是房地产企业，前两年没有收入，等房子卖了取得预收款的那年还是不能确认收入，要等到房屋竣工验收才确认收入，结转成本。那前几年的业务招待费不让税前扣除，后面确认收入的那年有大量的收入确认，感觉说不过去吧？

邹老师：回复江湖小虾你好，房地产企业可以按预计毛利率计算应纳税所得额，这个就考虑了费用的扣除情况的

江湖小虾：回复邹老师 @邹老师：老师，房地产企业平时是按预计毛利率计算应纳税所得额的。考虑到房地产行业的特点，前几年肯定是没有收入的，即使在预缴所得税时考虑到费用的扣除问题，在该批房屋竣工交付使用后，做所得税汇算清缴，不让对15、16年的业务招待费做调减，感觉不合理。 我的意思是，预缴所得税只是考虑到房地产行业收入确认延后，考虑到国家的利益，所以在取得预收款时预缴税款。但预缴的税款并没有在项目结束所得税汇算清缴时，考虑到15、16年的业务招待费调减，对于整个该期项目来说，实际多缴税款了，这里不是很理解

邹老师：回复江湖小虾你好，这里预计毛利率就已经考虑了费用对利润影响的

小鱼儿：回复东老师 我们现在收入是0，是不是招待费要全额调增？

东老师：回复小鱼儿对，这个是需要全额纳税调整的。

小鱼儿：回复东老师 像11月份和12月份的工资是1月份发放的，工资薪金的实际发生数需要算上吗？

东老师：回复小鱼儿只要在汇算清缴之前发放就可以的。

云：回复邹老师 这笔分录是做在当月还是做在哪里？

邹老师：回复云你好，是做到发现有错误的月份

云：回复邹老师 那所得税汇算清缴，业务招待费按调整过来的填写吗？

邹老师：回复云你好，是的，是这样填写的

静诗思：回复王晓老师 老师，广告业务招待费和广告费的计税基础是一样的吗，本题目中计税基础都是5950+58.5/1.09

王晓老师：回复静诗思您好，计税基础是一样的