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招待费纳税调整会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，以前会计将送给客户的笔记本误计入销售费用-福利费了，汇算清缴我要调出来计入销售费用-业务招待费，需要做调整分录吗？
你好，学员，已经跨年的话，建议不用做调整分录
166楼
2023-06-27 18:38:59
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Ellen：回复冉老师 好的，不做分录，但是将金额调整至业务招待费进行核算是吧
2023-06-27 18:55:34
冉老师：回复Ellen是的，你说的很对的
2023-06-27 19:11:01
Ellen：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 19:22:17
冉老师：回复Ellen不客气，祝你工作顺利
2023-06-27 19:44:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调整表里业务招待费支出只有账载金额怎么填呢 税收金额和调增调减填不了
税收金额是自动出来的额
167楼
2023-06-28 17:51:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，不管在销售费用，还是在管理费用都需要调整吗？调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。 往年代理做的没调整，还能都调整到今年吗？老师指教！
你好，学员 汇算清缴业务招待费调整，不管在销售费用，还是在管理费用都需要调整 调整完补交所得税怎么做分录？ 借所得税费用 贷银行存款
168楼
2023-06-28 18:11:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问：
汇算清缴里业务招待费怎么做纳税调整具体步骤.
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，发生业务招待费10万，账载金额就是10万，税法允许扣除5万，税收金额就是5万，纳税调增就是5万
169楼
2023-06-28 18:35:59
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浅若夏沫：回复邹老师 还是不懂怎么出来的
2023-06-28 18:54:27
邹老师：回复浅若夏沫账载金额10万，发生额的60%，就是6万 收入1000万，千分之5，就是5万 按5万扣除，10-5=5万就需要做纳税调整
2023-06-28 19:23:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ QF 发表的提问：
招待费进行了纳税调整需不需要进行账务处理
您好，不需要账务处理的。
170楼
2023-07-02 19:40:00
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
上月把员工聚餐费用错计入管理费用-业务招待费了，这个月调整应该怎么写分录
您好。 上个月是：借：管理费用—业务招待费 贷：银行存款 这个月更正是：借：管理费用—福利费 贷：管理费用—业务招待费
171楼
2023-07-02 19:46:33
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sunny：回复思顿乔老师 那我想通过应付职工薪酬这个科目进行调整，应该怎么做
2023-07-02 20:03:29
思顿乔老师：回复sunny借：应付职工薪酬—福利费 贷：管理费用—业务招待费
2023-07-02 20:18:30
sunny：回复思顿乔老师 那再将这笔福利费分摊进管理费用就行了吧
2023-07-02 20:34:20
思顿乔老师：回复sunny您好，是您那样理解的，对的。谢谢！
2023-07-02 20:55:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师招待费发票可以做差旅费吗，年底不用纳税调整吗
你好，如果是招待支出，必须计入业务招待费
172楼
2023-07-02 20:05:45
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珊珊：回复邹老师 出差发生的费用可以计差旅费吗
2023-07-02 20:27:32
邹老师：回复珊珊你好，可以的
2023-07-02 20:42:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
业务招待费纳税调整是不是按发生额的60％来算的
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 是双重标准
173楼
2023-07-02 20:29:59
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丽丽：回复邹老师 @邹老师:我公司业务招待费是158110.48,但我公司没有营业收入，只有公司把车卖了的收入放在营业外收入625719.4
2023-07-02 20:55:18
邹老师：回复丽丽你好，这样业务招待费就不得做任何扣除了
2023-07-02 21:11:25
丽丽：回复邹老师 营业外收入否是收入吗
2023-07-02 21:41:23
丽丽：回复邹老师 @邹老师:没有收入不能扣除吗
2023-07-02 21:51:50
邹老师：回复丽丽你好，营业外收入不是收入 是的
2023-07-02 22:08:53
丽丽：回复邹老师 那就就是谢我的业务招待费就不能扣除了吗
2023-07-02 22:35:47
邹老师：回复丽丽是的
2023-07-02 22:46:22
丽丽：回复邹老师 那不是说158110.48都要交税吗
2023-07-02 22:56:27
丽丽：回复邹老师 餐费是不是入业务招待费
2023-07-02 23:06:30
邹老师：回复丽丽你好，需要做纳税调整增加，不一定纳税 如果是用来招待的，是计入业务招待费
2023-07-02 23:22:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 做只菜鸟也挺好 发表的提问：
公司外购的烟酒用于招待客户，计入招待费，年度汇缴时，是按照自身60%调整还是需要全额调增？与一般的招待费性质一样吗？
你好，按业务招待费的规定调整
174楼
2023-07-03 17:27:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
2016年汇算清缴 业务招待费 调增了4000元，会计分录需要做吗
你好，导致缴纳了起所得税吗
175楼
2023-07-03 17:36:21
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深情的航空：回复邹老师 没有交企业所得税，但是利润增加了，16年的汇算清缴的报表和 12月的报表 利润就数字不相等了，这怎么办呢
2023-07-03 17:53:30
邹老师：回复深情的航空你好，不需要调整，只需要做纳税调整，不需要做账务处理 应纳税所得额本来就会与利润总额不相等的
2023-07-03 18:09:38
深情的航空：回复邹老师 企业现在要注销，16年汇算清缴的利润-16000元，17年实际经营期的汇算清缴-20000 就差了4000 是16年业务招待费的调增部分。这样我不是要交税了哇，，可其实我8月的报表就是利润-20000元呀 该咋办
2023-07-03 18:35:12
邹老师：回复深情的航空你好，亏损是不需要纳税的
2023-07-03 19:03:22
深情的航空：回复邹老师 因为16年调增了4000，所以冲减后有利润4000元，所以要交税，怎样可以不交呢
2023-07-03 19:27:43
邹老师：回复深情的航空你好，你16年调整之后还是亏损16000,17年亏损20000，都是不需要缴纳企业所得税 的
2023-07-03 19:38:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请教，PPP项目建设期计入在建工程的招待费，福利费需要做纳税调整吗
你好；      需要的； 这些要调整的； 有扣除比例的  
176楼
2023-07-03 18:05:10
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师业务招待费百分之60可以税前扣除，百分之40要做纳税调整是什么意思
你好，业务招待费发生时全额计入费用，汇算清缴时按发生额的60%,年收入额的千分之五，二者取小，允许在所得税前扣除
177楼
2023-07-03 18:26:59
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彩丽老师：回复花开半夏超出部分调增，补交所得税
2023-07-03 19:00:27
花开半夏：回复彩丽老师 没有营业没有年收入呢？还用不用汇算清缴
2023-07-03 19:28:14
彩丽老师：回复花开半夏需要，没有收入业务招待费就会全额调增
2023-07-03 19:54:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
筹建期的企业，产生的招待费怎样处理，会计分录是怎样的。在汇算清缴时这些费用需要纳税调增吗
您好！借管理费用-业务招待费 贷现金等 要调增。
178楼
2023-07-04 17:16:58
全部回复
海阔天空：回复宋生老师 @宋老师：请问；筹建期的管理费用需要结转到利润吗，
2023-07-04 17:45:42
宋生老师：回复海阔天空你好！需要。
2023-07-04 18:11:49
海阔天空：回复宋生老师 @宋老师：筹建期的管理人员工资都需要结转到利润吗
2023-07-04 18:30:15
宋生老师：回复海阔天空您好！也需要的。
2023-07-04 19:00:01
海阔天空：回复宋生老师 @宋老师：你好，点击哪里给你评价
2023-07-04 19:12:07
宋生老师：回复海阔天空你好！要先点击已解决才能评价
2023-07-04 19:34:07
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
A105000纳税调整项目明细表，第15栏次的业务招待费支出的 税收金额 一栏怎么不好填写金额，颜色是灰色的？
那个应该是直接系统带出来的数据。
179楼
2023-07-04 17:43:14
全部回复
豆豆：回复森林老师 老师，那系统怎么带不出来的呢？
2023-07-04 18:06:03
森林老师：回复豆豆同学，你好，你有收入吗？
2023-07-04 18:20:25
豆豆：回复森林老师 老师，有收入的。
2023-07-04 18:35:34
森林老师：回复豆豆 业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%” 一般是这两个进行比较，哪个低，哪个主不是系统带出来的数据。
2023-07-04 19:03:54
豆豆：回复森林老师 老师，这个我知道，现在是只好填写账载金额，税收金额一栏是灰色不好填写，然后调增金额自动显示和账载金额是一样的，不知道啥原因？
2023-07-04 19:18:14
森林老师：回复豆豆同学，你好，那不应该，应该是两个取一个数才对。你截图全部发来看一下。
2023-07-04 19:33:51
豆豆：回复森林老师 老师，不知道什么原因，截图现在上传不了，就是前面的截图，A105000第15行业务招待费的税收金额一栏是灰色的，不好填写数字，只可以填写账载金额一栏，然后调增金额自动显示和账载金额一样，不知道是哪里的问题。
2023-07-04 19:49:13
森林老师：回复豆豆同学，你好，这个关了重新出来还是这样吗，按理，这里要不是收入的0.5%，要不是招待费的60%，不应该一样。没有截图，我没有办法看到其他地方有没有填错的。
2023-07-04 20:00:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
如果业务招待费有无票支出，纳税调整项目明细表中的账载金额如何填？
账载金额不管是否有票，都按发生额填，
180楼
2023-07-04 18:01:14
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