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所得税汇算清缴会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 范儿 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，是不是好难啊，多长时间汇算清缴一次，课件里有讲嘛，觉得好难处理啊
企业所得税汇算清缴，有一定的难度，一年汇算清缴一次。看“税务实操——企业所得税汇算清缴”的课程。如果弄清晰了这个问题，你至少是一个财务主管了
241楼
2023-08-06 19:24:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
老师，汇算清缴后补缴的企业所得税账务处理怎么做呢？
你好，汇算清缴后补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
242楼
2023-08-06 19:36:00
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淡墨轻轻影888：回复邹老师 好的，谢谢老师!
2023-08-06 20:06:17
邹老师：回复淡墨轻轻影888不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-06 20:25:40
淡墨轻轻影888：回复邹老师 老师不用冲未分配利润科目吗？
2023-08-06 20:52:07
邹老师：回复淡墨轻轻影888你好，需要这样结转 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 
2023-08-06 21:20:32
淡墨轻轻影888：回复邹老师 那上面的分录还要做吗？
2023-08-06 21:41:06
邹老师：回复淡墨轻轻影888你好，当然是需要做的。完整的是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 
2023-08-06 22:09:11
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 江城子 发表的提问：
请问老师，业务员出差的差旅费里面的每日补助50元，是否可以填写自制凭证报销，将来企业所得税汇算清缴时，如何做税务处理
你好 这个是可以自制的，最终在工资表里面体现就可以的 这个给员工申报就可以的
243楼
2023-08-07 16:58:39
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
244楼
2023-08-07 17:14:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
245楼
2023-08-07 17:26:58
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-08-07 17:47:32
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-08-07 18:15:18
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-08-07 18:32:02
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-08-07 18:59:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ K14614712457962 发表的提问：
个人所得税汇算清缴，如果没有超过12万，但有两处所得，需要汇算清缴吗
您好 个人所得税汇算清缴，如果没有超过12万，但有两处所得，不需要汇算清缴
246楼
2023-08-08 17:04:04
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
247楼
2023-08-08 17:30:12
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
小规模企业汇算清缴2020年所得税，补交所得税账务处理是怎样的
你好借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款 借利润分配 贷未分配利润
248楼
2023-08-08 17:47:59
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在水一方888：回复佟老师 就是没有以前年度损益这个科目
2023-08-08 17:59:04
佟老师：回复在水一方888直接做到利润分配这个科目不用以前年度损益调整科目了
2023-08-08 18:21:34
在水一方888：回复佟老师 具体分录是怎样呢？
2023-08-08 18:40:50
佟老师：回复在水一方888借利润分配 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-08-08 19:05:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，业务招待费调增的金额，作永久性差异处理，在会计上需不需要进行账务处理
不做账，调整报表就可以
249楼
2023-08-09 16:50:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师您好！我公司在库车分公司所得税汇算清缴要退9.27元，因为公司比较远，放弃这笔退税款，我怎样账务处理，汇算表怎样修改，谢谢
纳税调整明细表 扣除项目 其他调增
250楼
2023-08-09 17:05:04
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郭老师：回复玲玲不需要做其他的账务处理的
2023-08-09 17:23:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
老师汇算清缴后，交了所得税，如何做帐务处理。
汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
251楼
2023-08-09 17:12:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
252楼
2023-08-09 17:23:59
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
253楼
2023-08-10 16:36:48
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-08-10 16:59:43
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-08-10 17:26:11
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-08-10 17:36:14
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-08-10 17:58:49
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-08-10 18:27:21
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-08-10 18:49:05
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-08-10 19:08:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-08-10 16:58:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师，税务局在查账时说折旧提多了，我在所得税汇算清缴时做了调减折旧处理，补缴了所得税，对于调减折旧部分我如何做账务处理
你好，借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
255楼
2023-08-10 17:20:59
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