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所得税汇算清缴会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 希希 发表的提问：
企业所得税汇算清缴不足1元免征部分的账务处理
可以不用计提的
271楼
2023-08-20 16:22:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
272楼
2023-08-20 16:42:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2.20 发表的提问：
2016年的利息收入在2016年度所得税汇算清缴时没计入，那2017年度汇算清缴时要怎么处理呢，看到了回复一下哈
可以并入到2017年的汇算清缴里面，但是财务报表也要计入该项目
273楼
2023-08-20 17:12:01
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
274楼
2023-08-21 15:53:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
275楼
2023-08-21 16:17:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 老单 发表的提问：
老师，您好： 5月所得税汇算清缴时，我们费用调增了932.89，折旧调增了1元。是在5月申报的，请问，申报后，我应该如何账务处理
你好，不用做账务处理，调表不调帐
276楼
2023-08-21 16:26:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 优雅~转身 发表的提问：
公司18年所得税汇算清缴可退所得税1万元，但税局至今未予查账办理退税，现在12月份了我要对此进行账务处理吗？
你好 咱按规定申报退税没？
277楼
2023-08-21 16:41:03
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优雅~转身：回复老江老师 申请了，回复说等税局通知
2023-08-21 17:01:29
老江老师：回复优雅~转身这么久了，不可能流程这么久吧 去问一下没
2023-08-21 17:30:41
优雅~转身：回复老江老师 上月问了，说是所有的企业都没稽核不单我们公司
2023-08-21 17:45:40
老江老师：回复优雅~转身那就不作处理，等到时候再说
2023-08-21 18:11:46
优雅~转身：回复老江老师 如果今年无法办好，账务要如何处理？还是等实际退税了再做？
2023-08-21 18:35:47
老江老师：回复优雅~转身如果一定要处理，那就先挂其他应收款中！
2023-08-21 18:56:05
优雅~转身：回复老江老师 涉及以前年度损益调整吗，具体分录怎么做呢
2023-08-21 19:17:46
老江老师：回复优雅~转身借其他应收款-税务局 贷 所得税费用 不构成重要性，不需要以前年度损益调整
2023-08-21 19:46:00
优雅~转身：回复老江老师 老师还有一个问题，公司19年第一季度盈利预缴了100万所得税，第2-4季度均亏损，按今年实际利润计算只需缴30万元所得税，请问12月我是不是应该将多缴的在账务上冲回，这样报表上的净利润可以更接近实际呢？
2023-08-21 19:57:03
老江老师：回复优雅~转身还是涉及退税的问题呀，仅冲回没用 以后注意些，一季度如果盈利太大，暂估些费用，让他小点~~~
2023-08-21 20:19:41
优雅~转身：回复老江老师 现在这种情况就是没有必要账务处理是吗
2023-08-21 20:29:41
老江老师：回复优雅~转身没有必要 直接等退税后处理
2023-08-21 20:55:54
优雅~转身：回复老江老师 12月利润表的所得税费用应该反映的是实际缴纳数还是预缴数？
2023-08-21 21:21:06
老江老师：回复优雅~转身利润表上是计提数
2023-08-21 21:40:25
优雅~转身：回复老江老师 是计提数我能不能冲回多计提的呢，这会有其他影响吗
2023-08-21 21:57:18
老江老师：回复优雅~转身多计没交的，可以冲回，否则不能 如第一季，我计提了100，交了100 第二季度，是亏损了，那就不需要计提，也不能冲回
2023-08-21 22:22:48
优雅~转身：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 22:37:23
老江老师：回复优雅~转身不客气 请及时评价，谢谢
2023-08-21 22:58:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
自己开了一个是个体户 ，在别家公司上班是工资经营所得，今年汇算清缴时候 是申报多处所得汇算清缴，是在个人所得税app汇算清缴，还是在个人经营所得汇算清缴?
你好 ；  分别去汇算。 你个体户是查账吗   
278楼
2023-08-21 17:02:59
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尾巴：回复meizi老师 个体户是查账征收，但是21年的已经汇算清缴了，税管员让申报多处所得汇算清缴
2023-08-21 17:25:19
尾巴：回复meizi老师 请问去，多处所得汇算清缴在哪里?
2023-08-21 17:51:15
meizi老师：回复尾巴分别去  ； 个体户自己报个人经营所得税汇算。 综合所得是 自己APP去操作   
2023-08-21 18:06:53
尾巴：回复meizi老师 个人经营所得c报表在哪里申报呀?找不到
2023-08-21 18:22:00
meizi老师：回复尾巴 你好；  在自然人税务局里面  。       我要办税里面    
2023-08-21 18:48:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
279楼
2023-08-22 16:13:39
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-08-22 16:26:41
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-08-22 16:54:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
280楼
2023-08-22 16:39:14
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-08-22 16:53:00
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-08-22 17:04:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
281楼
2023-08-22 16:44:42
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
282楼
2023-08-22 16:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕美美 发表的提问：
你好，2018所得税汇算清缴多计费用5547.8元，补交了554.78所得税，账务上怎么处理，谢谢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
283楼
2023-08-23 16:17:09
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邹老师：回复燕美美你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-23 16:45:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芃然 发表的提问：
老师好！请问汇算清缴补交了所得税要怎么处理
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
284楼
2023-08-23 16:35:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
去年按25计提所得税，汇算清缴按15%交。这部分差额如何账务处理
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
285楼
2023-08-23 16:56:59
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