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所得税汇算清缴会计处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业 汇算清缴退回的所得税 怎么处理
借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:所得税
136楼
2023-06-22 18:40:20
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杨：回复佟老师 那所得税后怎么处理
2023-06-22 18:57:47
杨：回复佟老师 18年的所得税
2023-06-22 19:08:46
佟老师：回复杨没太明白您的意思，所得税后处理是什么意思
2023-06-22 19:23:56
杨：回复佟老师 我的意思是贷:所得税 后面它怎么就平了 还有吗
2023-06-22 19:48:26
杨：回复佟老师 18年汇算清缴 退回的 多交的税
2023-06-22 20:05:00
佟老师：回复杨因为你18年多交时先计提所得税了。你想哪个地方平？
2023-06-22 20:25:47
杨：回复佟老师 18年的时候 提了多少就交了多少
2023-06-22 20:38:26
杨：回复佟老师 汇算清缴的时候 18年亏损 所以之前交的税 又给退回来了
2023-06-22 20:59:52
佟老师：回复杨对啊，你收回就是你多计提的所得税费用
2023-06-22 21:15:15
杨：回复佟老师 那这个贷方的所得税费用 还需要结转到别的地方吗 不转他的借方就是负数
2023-06-22 21:38:33
佟老师：回复杨月末回会结转损益的。转到本年利润
2023-06-22 22:02:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
137楼
2023-06-22 18:46:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俊 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税，怎么做账务处理？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
138楼
2023-06-22 18:53:59
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俊：回复袁老师 老师 还需要记入所得税费用科目吗？我是这样做的账务处理，是不是不应该计入所得税费用科目？ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-22 19:16:36
袁老师：回复俊可以
2023-06-22 19:32:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 67997384 发表的提问：
老师， 2020年的账，2021.5月所得税汇算清缴有漏调整的费用该怎么处理？能在2022年所得税汇算清缴里调整吗？
你好可以的，可以这么做的。
139楼
2023-06-23 17:38:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
 企业所得税，汇算清缴有退税怎么处理做账
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
140楼
2023-06-23 17:49:24
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
141楼
2023-06-23 18:13:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cccccc 发表的提问：
邹老师，您好，我想请问下，所得税汇算清缴时“A105080”这张表，只有出现在税法和会计法不一致的情况下才填吗
不是的 只要有固定资产，无形资产折旧，摊销都需要填写 不一致的可能会存在调整金额 一致的就不需要调整
142楼
2023-06-23 18:31:53
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cccccc：回复邹老师 哦，谢谢老师，那如果长期持摊费用本来是有金额的，但是在2014年度的汇算清缴没有填写，现在填上有影响吗？
2023-06-23 18:58:07
邹老师：回复cccccc待摊费用体现在资产负债表，一般不涉及汇算清缴 如果摊销了就计入相关科目
2023-06-23 19:16:09
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 温柔的大山 发表的提问：
汇算清缴调整后，发现多缴了所得税，要账务处理吗？
申请退税，退回来的需要做账 小企业会计准则借应交税费贷利润分配 借银存贷应交税费
143楼
2023-06-23 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
2019年汇算清缴需要补退所得税，怎么处理去税务办理补退所得税吗？
你好，到底是补税，还是需要退税呢？
144楼
2023-06-24 18:33:01
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开心就好：回复邹老师 需要退税
2023-06-24 18:59:06
邹老师：回复开心就好你好，那就需要提供相关资料，去税局填表办理退税
2023-06-24 19:11:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
145楼
2023-06-24 18:45:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业退回上年度汇算清缴后多交所得税，如何账务处理，会计报表怎么反映
借:银行存款 借：所得税费用 负数
146楼
2023-06-24 18:50:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
147楼
2023-06-25 17:44:07
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-25 17:59:15
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-06-25 18:10:57
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-06-25 18:26:45
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-06-25 18:47:09
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-06-25 18:58:29
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-06-25 19:09:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自我 发表的提问：
汇算清缴需要缴纳企业所得税，这个企业所得税缴纳需要怎么账务处理
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款， 如果是小企业会计准则做账。
148楼
2023-06-25 18:06:00
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自我：回复郭老师 一般企业会计制度和小企业会计准则的处理方式不一样吗
2023-06-25 18:32:27
郭老师：回复自我你好，会计制度和小企业会计准则一样，企业会计准则不一样，企业会计准则用以前年度损益调整。
2023-06-25 18:54:28
自我：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 19:20:43
郭老师：回复自我不用客气，工作愉快。
2023-06-25 19:41:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
149楼
2023-06-25 18:35:41
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-06-25 18:54:14
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-06-25 19:06:08
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-06-25 19:34:59
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-06-25 20:01:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 张张 发表的提问：
请教老师，我公司准备12月份吸收合并孙公司，《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》需要三方（合并企业、被合并企业、被合并企业股东）还是只需双方（合并企业、被合并企业股东）填写？填写完是重组完成后马上交给税局还是等明年所得税汇算清缴时再交给税局？
同学你好 只需双方（合并企业、被合并企业股东）填写，重组完成后马上交给税局
150楼
2023-06-25 18:51:00
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