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提工程管理费的会计分录
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 乐观的嚓茶 发表的提问：
建筑公司直接从甲方拨入的工程款中扣税费、交公司管理费怎么出会计分录，请指教。
你好： 借：银行存款 贷：合同负债（先收到款项，不满足收入确认） 贷：应交税费-应交增值税（销项） 管理费 借：管理费用 贷：银行存款
166楼
2023-06-28 18:38:14
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乐观的嚓茶：回复林夕老师 林老师，管理费也是从拨入的工程款中扣的，银行不存在支出。
2023-06-28 19:05:35
林夕老师：回复乐观的嚓茶你好： 如果是从工程款中扣。 借：银行存款 借：管理费用 贷：合同负债（先收到款项，不满足收入确认） 贷：应交税费-应交增值税（销项） 管理费 两个分录合在一起就可以了。（直接进行坐支）
2023-06-28 19:20:40
林夕老师：回复乐观的嚓茶如果是从工程款中扣。 借：银行存款 借：管理费用 贷：合同负债（先收到款项，不满足收入确认） 贷：应交税费-应交增值税（销项）
2023-06-28 19:45:49
乐观的嚓茶：回复林夕老师 收到的管理费算入公司的总收入吗
2023-06-28 20:14:43
林夕老师：回复乐观的嚓茶你好： 其实是算收入。 如果是一个项目的，就确认到主营业务收入。 （上面分录，最后合同负债，在满足收入确认时，是需要结转的） 借：合同负债 贷：主营业务收入
2023-06-28 20:40:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
当月计提下月工资，入管理费用科目。月末还要结转吗？怎么做会计分录
你好，需要的 借；本年利润 贷；管理费用
167楼
2023-06-28 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mark 发表的提问：
上月计提了员工工会经费借:管理费用--工会经费/贷:应付职工薪酬--工会经费，本月发放工资时扣员工资后的分录怎么写呢
你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
168楼
2023-07-02 19:59:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
请问，建筑业缴纳社保费分录，单位承担的进入管理费用，个人承担的进入工程施工间接费用社保费吗，请给我个会计分录
按你受益部门，你这个人是哪里的，单位和个人的计提是一个一级科目
169楼
2023-07-02 20:12:40
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匆匆那年：回复郭老师 还是不明白
2023-07-02 20:34:03
郭老师：回复匆匆那年借管理费用-社保，借管理费用工资 借工程施工-社保，借工程施工-工资 需要一致，别一个管理费用一个工程施工
2023-07-02 20:45:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公司支付物业管理费的会计分录
借：管理费用—物业费 贷：银行存款
170楼
2023-07-02 20:38:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 昏睡的爆米花 发表的提问：
减半收取的物业管理费怎么做会计分录
你好，什么原因减半收取的物业管理费
171楼
2023-07-03 18:14:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 画个逗号给明天 发表的提问：
老师 工程类公司计提工资时 管理部门的工资计管理费用 工程上人员的工资计工程施工成本里 这样有问题吗
您好！没有什么问题。
172楼
2023-07-03 18:29:47
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶子 发表的提问：
建筑劳务公司的工人工资，在做会计分录是，是借：管理费用—工资，还是借：工程结算成本，为什么？
你好，借：工程施工－－合同成本（人工费），贷应付职工薪酬－－人工费
173楼
2023-07-03 18:35:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师您好，我咨询一个问题 现在是不是不用计提职工福利费啊，发生时直接做借 管理费用-福利费 贷；银行存款 现在单位缴纳工会经费，月底之前做计提是不必须做成借： 管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 计提时做成借管理费用工会经费 贷 应交税费-工会经费 这样做分录可以吗
你好！福利费可以不计提，但是发生时最好在应付职工薪酬—福利费科目下转一下，年底好统计数据
174楼
2023-07-04 17:41:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 赵苑伶 发表的提问：
请问，物业管理费怎么做会计分录？
支付出去的吗，这个借管理费用物业费，贷银行
175楼
2023-07-04 18:08:34
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赵苑伶：回复maize老师 汇算清缴的时候计入哪里？
2023-07-04 18:28:58
maize老师：回复赵苑伶这个是填写其他中这个
2023-07-04 18:51:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
工程服务公司怎么计提工资和发放工资，具体要怎么做分录呢？发放工资里面有管理人员销售人员和工程部财务部技术人员这些要怎么注明做分录呢，计提工资的时候可以借销售费用-工资 工程成本-工资 管理费用-工资 贷应付职工薪酬这样吗？财务人员和技术员的应该要分类在哪里呢
你好！是的。分录就是这样。财务人员和技术人员的都计入管理费用。
176楼
2023-07-04 18:14:48
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冰冰：回复宋生老师 工程成本里面的工资是不是要进行结转的呢？我做出来没结转那个报表是不平的？要怎么结转呢
2023-07-04 18:44:37
宋生老师：回复冰冰您好！这个你可以当做存货计入资产负债表
2023-07-04 19:11:34
冰冰：回复宋生老师 那这样具体的分录要怎么做呢
2023-07-04 19:40:07
宋生老师：回复冰冰您好！不用单独做分录。
2023-07-04 20:07:43
冰冰：回复宋生老师 那我这样的话是用金蝶做账的系统上的报表是不平的
2023-07-04 20:27:58
宋生老师：回复冰冰您好！如果你一定要严格来做是这样， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-04 20:57:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的冰淇淋 发表的提问：
工会经费按千分之八计提、计提是借：管理费用-税费：贷应交税费-工会经费可以吗？
你好，借方是管理费用——工会经费，贷方是应付职工薪酬——工会经费
177楼
2023-07-04 18:35:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小白之路 发表的提问：
在建工程项目管理人员发生的工会经费和工程施工项目管理人员发生的工会经费分别应该如何进行项目处理
你好！ 在建工程项目管理人员发生的工会经费，记入“在建工程” 工程施工项目管理人员发生的工会经费，记入“工程施工”
178楼
2023-07-05 17:36:45
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小白之路：回复蒋飞老师 贷记什么科目？是否都是应付职工薪酬科目
2023-07-05 17:56:41
蒋飞老师：回复小白之路你好！ 是的，贷：应付职工薪酬
2023-07-05 18:10:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
179楼
2023-07-05 18:00:33
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不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-07-05 18:18:46
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-07-05 18:47:40
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-07-05 19:04:20
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-07-05 19:19:16
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-07-05 19:32:37
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-07-05 19:46:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
180楼
2023-07-05 18:13:27
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-07-05 18:26:47
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-07-05 18:45:32
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