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提工程管理费的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
工程管理人员工资，有工程项目时，我计提工资是，工程施工―间接费用 工资，但是最近两个月没得工程做，那工程管理人员工资怎么计提了
你好！计入管理费用-工资。
226楼
2023-07-31 17:29:51
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追寻梦想：回复宋生老师 车间也未生产，库管工资是记入制造费用还是管理费用了
2023-07-31 17:51:28
宋生老师：回复追寻梦想你好！也是计入管理费用了。
2023-07-31 18:03:46
追寻梦想：回复宋生老师 车间机器还需要折旧吗
2023-07-31 18:27:03
宋生老师：回复追寻梦想你好！是的。也是一样要折旧的。
2023-07-31 18:37:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 高瑞 发表的提问：
工资计提是什么意思，应付工资和管理费用在实际做帐的时候怎么运用，会计分录怎么写
你好，计提就是将工资做到费用中 计提时 借：费用 贷：应付职工薪酬 发放时】 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
227楼
2023-07-31 17:52:15
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
228楼
2023-07-31 18:02:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冰 发表的提问：
您好！房地产开发企业购入工程计价软件摊销会计分录借“管理费用”、还是“开发成本”？
你好 计入开发成本科目
229楼
2023-08-01 17:27:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的秀发 发表的提问：
分配本月行政管理人员工资费用2300元的会计分录
借；管理费用 2300 贷；应付职工薪酬 2300
230楼
2023-08-01 17:33:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伟巴 发表的提问：
请问工程管理公司给下面劳务人员交报名考证费用和体检费用计入什么会计分录，谢谢
报名考证计入职工教育经费 体检计入福利费
231楼
2023-08-01 17:42:00
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伟巴：回复李老师 劳务人员所发生的费用不计入工程施工科目吗
2023-08-01 18:14:11
李老师：回复伟巴我说得2级科目
2023-08-01 18:42:35
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工会经费计提分录要怎么写合适》借，管理费用，销售费用，开发间接吗？但是应付职工薪酬-工会经费？要和各个费用分摊吗？
借，管理费用，销售费用，开发间接等科目 贷：应付职工薪酬-工会经费 是的，要和各个费用工资总额乘以2%来分摊
232楼
2023-08-02 17:03:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 芋头 发表的提问：
每个月不是都有计提工资的分录：借管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资，这个计提的管理费用汇算清缴可以全额抵扣吗
您好，可以全额扣除的。
233楼
2023-08-02 17:19:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 清香@百合 发表的提问：
8月1日开具增值税含税发票100万元，当天到帐100万元，扣除17％管理费及税金，支付工程款83万元，相应的会计分录怎么做？
您好，开具发票的时候，借：银行存款，100万元，贷：主营业务收入，100万元减去增值税，应交税费-应交增值税，100万元*增值税率/（1+增值税率）。支付工程款的时候，借；预付账款，83万元，贷：银行存款，83万元。
234楼
2023-08-02 17:39:00
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清香@百合：回复王雁鸣老师 支付工程款83万元时，是不是一定要有83万元的发票？包括材料发票和人工工资？
2023-08-02 18:07:08
清香@百合：回复王雁鸣老师 83万元里其中水泥59万元，人工工资24万元，这会计分录又怎么做？
2023-08-02 18:28:18
王雁鸣老师：回复清香@百合您好，是的。支付工程款83万元时，一定要有83万元的发票，包括材料发票和人工工资。分录，借；主营业务成本，83万元，贷：预付账款，83万元。
2023-08-02 18:44:59
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
提问：问一个问题！会计分录怎么做了？（本月生产工人工资100万元，车间管理人员工资15万元，销售人员工资15万，后勤管理人员10万元，并提取14％的福利费，2％的工会经费，15％教育经费）
计提 借：管理费用 10*（1+14%+2%+15%） 生产成本 100*（1+14%+2%+15%） 制造费用 15*（1+14%+2%+15%） 销售费用 15*（1+14%+2%+15%） 贷：应付职工薪酬- 工资 100+15+15+10 -福利费 (100+15+15+10)*14% -工会经费 (100+15+15+10)*2% -职工教育经费 (100+15+15+10)*15%
235楼
2023-08-06 18:37:16
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*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 你好，人家不让我这样总起来做。让我分成五部做开，做成会计分录
2023-08-06 18:58:40
刘老师：回复*^_^*微微*^_^*借：管理费用 10 贷：应付职工薪酬- 工资 10 你说的分开是这么分开吗
2023-08-06 19:15:04
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 嗯，是的。意思是分开五部做。不让总起来做。按以前老样子做账
2023-08-06 19:25:53
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 本月生产工人工资100万元，车间管理人员工资15万元，销售人员工资15万元，后勤管理人员10万元。先把这步做出会计分录来。
2023-08-06 19:46:13
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 然后造提福利费，借：生产成本，贷：应付职工薪酬--福利费，其他应付款--教育费，其他应付款--工会经费，（是说让这样做会计分录了）每一步都做的详细
2023-08-06 20:06:28
刘老师：回复*^_^*微微*^_^*那你就把我刚刚给你的那个分录拆分开就行
2023-08-06 20:35:23
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 就我上面问的这个问题，让我这样做会计分录了。不让按你第一次给我说的那样做
2023-08-06 20:57:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
建筑公司的会计，工程师的工资计入管理费用，还是工程施工里？
你好 一般计入工程施工
236楼
2023-08-06 18:58:25
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危机的季节：回复紫藤老师 工程施工的哪个科目？
2023-08-06 19:19:51
紫藤老师：回复危机的季节一般工程施工-间接费用-工资
2023-08-06 19:43:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
跨年的工资2019年补计提 分录如下 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬_工资 分录对吗？是跨年不补计提咯？
直接补提处理。可以按你说的这样补提工资处理。
237楼
2023-08-06 19:18:23
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油菜花蜜蜂：回复江老师 那些调账才会用到以前年度损益调整这个科目呢？
2023-08-06 19:44:01
江老师：回复油菜花蜜蜂这个会影响本年的利润数据的调账，并且属于以前年度的亏损，就是需要用以前年度损益科目进行调账处理。
2023-08-06 19:54:18
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是以前没有计提，那我做的分录对吗？以前年度损益调整自费科目还是有点懵？
2023-08-06 20:22:17
江老师：回复油菜花蜜蜂可以做这个分录，也可以用“以前年度损益调整”科目处理。此笔业务是这样的。
2023-08-06 20:51:50
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是用以前年度损益调整这个科目，报表没有体现出来？报表还要人工去更改？如果用以前年度损益调整这个科目的分录 借：管理费用_工资 贷：以前年度损益调整 这样的分录做对了吗？谢谢汪老师
2023-08-06 21:15:32
江老师：回复油菜花蜜蜂如果是用以前年度损益调整科目进行调账的话，就是无法在利润表中的数据列示出来了。就是与2019年企业企业所得税汇算清缴无关的数据。就是在2010年5月31日之前做2019年的企业所得税汇算清缴。 分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 同时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-06 21:30:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 成就的红酒 发表的提问：
公司3月份计提员工工伤保险费8000，做会计分录 借管理费用-保险费8000 贷预付账款8000 这样对吗
按截图这个做账，这个
238楼
2023-08-06 19:39:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 执着的大船 发表的提问：
某企业有一台大型设备原值1500万元。计划使用年限五年，采用年数总和法计提折旧。已经使用两年，并计提了减值准备一百万元，2018年5月1日因技术改造将其转为在建工程。并支出相关的改造费用120万元6月15日改造完成支付使用。预计净残值20万元，尚可使用年限三年。改用直线法计提折旧，2019年6月30日将其转让取得价款380万元。发生清理费用1万元。要求编制设备改造、处置的会计分录。
累计折旧计算过程是 1500*5/15+1500*4/15=900 借在建工程500 累计折旧900 固定资产减值准备100 贷固定资产1500
239楼
2023-08-07 16:13:09
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暖暖老师：回复执着的大船借在建工程120 贷银行存款120
2023-08-07 16:54:11
暖暖老师：回复执着的大船完成改造 借固定资产620 贷在建工程620
2023-08-07 17:13:40
暖暖老师：回复执着的大船计提折旧 （620-20）/3=200 借固定资产清理420 累计折旧200 贷固定资产620
2023-08-07 17:38:23
暖暖老师：回复执着的大船借银行存款380 贷固定资产清理380
2023-08-07 17:58:17
暖暖老师：回复执着的大船借固定资产清理1 贷银行存款1
2023-08-07 18:13:30
暖暖老师：回复执着的大船借资产处置损益39 贷固定资产清理39
2023-08-07 18:32:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 许春明 发表的提问：
公司股东开会吃饭娱乐的费用怎么做会计分录？记管理费用 会议费吗？
你好，可以计入管理费用——会议费
240楼
2023-08-07 16:27:49
全部回复
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