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提工程管理费的会计分录
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
契约型私募基金公司，管理费用计提收入结算会计分录？
你好同学，可以的同学
286楼
2023-08-23 16:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，支付员工工伤保险调整差价费用，怎么做分录呢，可以直接计提到管理费用吗 借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：银行存款
同学你好 嗯 但是得通过一下应付职工薪酬
287楼
2023-09-04 19:59:21
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李s135：回复朴老师 分录 ：借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险 缴纳：借：应付职工薪酬-劳动保险费 --工伤保险 贷：银行存款
2023-09-04 20:26:24
朴老师：回复李s135嗯 这样做就可以的哦
2023-09-04 20:55:45
李s135：回复朴老师 好的 ，谢谢老师
2023-09-04 21:13:22
朴老师：回复李s135满意请给五星好评，谢谢
2023-09-04 21:23:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 红莲 发表的提问：
会计分录如下：借管理费用：2000，借其他应收款-代扣代缴社保个人200，贷应付职工薪酬2200，请问我计提工会经费，是以2000来计提，还是以2200来计提？谢谢。
您好 按照2000来计提 工会经费计提基数不包括单位承担社保
288楼
2023-09-04 20:18:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户_ph920286 发表的提问：
建厂房计提了10万工资，其中管理人员工资2万，建筑工人8万！都计入在建工程科目吗？还是分开计入，2万计入管理费用，8万计入在建工程
分开计入，2万计入管理费用，8万计入在建工程
289楼
2023-09-04 20:36:05
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学堂用户_ph920286：回复文文老师 在建工程领用的本单位的材料也是成本价计入在建工程吗，增值税计入吧！
2023-09-04 20:52:22
文文老师：回复学堂用户_ph920286本单位的材料也是成本价计入在建工程，增值税进项是可以抵扣的
2023-09-04 21:07:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
做的社保分录，直接按照银行的扣款单做的没有计提，结果期末结转时管理费用是负数，应该如何做正确呢
你好！你要计提才可以的啊。不计提不平啊。
290楼
2023-09-04 21:05:51
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 畅快的大神 发表的提问：
5月份买的电脑5337，9月份才入账，十月份是不是要做折旧分录？借，管理费用，贷，累计折旧。金额5337*（1-5%）/3/12*4=563.35. 十月份计提的金额是5337*（1-5%）/3/12=140.8375 是否如此？若否该如何处理，求详细解说，谢谢
你好，这张是专票吗？专票是以不含税金额计提折旧
291楼
2023-09-04 21:32:59
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畅快的大神：回复李老师A 是增值税普通发票 5月份买的电脑5337，9月份才入账，十月份是不是要做折旧分录？借，管理费用，贷，累计折旧。金额5337*（1-5%）/3/12*4=563.35. 十一月份计提的金额是5337*（1-5%）/3/12=140.8375 是否如此？若否该如何处理，求详细解说，谢谢
2023-09-04 21:45:23
李老师A：回复畅快的大神十一月份计提的金额是5337*（1-5%）/3/12=140.8375 每个月计提这么多折旧就对了
2023-09-04 22:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
计提员工奖金的会计分录应该是怎么写的？借：管理费用-二级科目明细是什么？贷应该是哪个会计科目啊、
借；管理费用——工资 贷；应付职工薪酬-工资
292楼
2023-09-05 15:28:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣喜的鼠标 发表的提问：
请问把2017年的管理费用拿出10万元，2019年的会计分录如何写？
拿出来是拿出银行存款吗
293楼
2023-09-05 15:53:24
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 柠檬草2020 发表的提问：
老师问一下 这个回单 做的会计分录 为什么是借 管理费用－养老保险 4800.61 4800.61这个数怎么来的呢？
你好，单独根据这个银行回单无法判断。一般还有社保中心提供的收据
294楼
2023-09-05 16:19:51
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柠檬草2020：回复赵海龙老师 比如说像养老保险 不是根据19662.25＋11235.57算的吗？这2笔是不是企业＋职工一共承担的养老保险呢？
2023-09-05 17:04:24
赵海龙老师：回复柠檬草2020是的，但是看不出来是多少人的保险，个人承担多少也看不出来
2023-09-05 17:31:51
柠檬草2020：回复赵海龙老师 企业社保缴纳的明细去哪里看的呀？是国税网上吗？
2023-09-05 18:00:14
赵海龙老师：回复柠檬草2020社保中心没有给你收据吗
2023-09-05 18:18:01
柠檬草2020：回复赵海龙老师 没有呢 国税上是看不出来的吧？
2023-09-05 18:46:15
柠檬草2020：回复赵海龙老师 还有个问题 问一下
2023-09-05 19:07:56
柠檬草2020：回复赵海龙老师 还有个问题 问一下 就是银行回单上写着是企业＋职工承担的社保 应该是2部分的 然后做账的人 把社保全部做到了管理费用里面了 是不是变成全部由企业承担了？怎么做是不是不对的呢？还有那个管理费用－养老保险 4800怎么来的？
2023-09-05 19:35:15
赵海龙老师：回复柠檬草2020国税上是看不出来的吧？ 看不出来 把社保全部做到了管理费用里面了 是不是变成全部由企业承担了？怎么做是不是不对的呢？还有那个管理费用－养老保险 4800怎么来的？ 是不对的 4800没有办法判断根据你提供的信息
2023-09-05 19:59:40
柠檬草2020：回复赵海龙老师 还有个问题 就是在建工程会计科目 是哪些进项税的发票进来要计入在建工程科目的呀？是不是为来做固定资产的？
2023-09-05 20:22:26
柠檬草2020：回复赵海龙老师 开发支出这个科目 是不是核算研发费用 费用化支出的？
2023-09-05 20:48:08
柠檬草2020：回复赵海龙老师 开发支出这个科目是成本类科目吗？
2023-09-05 21:14:28
赵海龙老师：回复柠檬草2020是哪些进项税的发票进来要计入在建工程科目的呀？你采购的材料成本用于在建工程的都要计入这个科目 是不是为来做固定资产的？未来在建工程要转入固定资产
2023-09-05 21:25:30
柠檬草2020：回复赵海龙老师 就是为什么有些进账发票 是计入在建工程 有些是计入研发费用呢？怎么区分的 老师能不能说一下？
2023-09-05 21:55:22
赵海龙老师：回复柠檬草2020计入研发费用的发票是因为这部分资金是专门用于研发而采购或者建设的。 如果专门为了研发修建了一间房屋，个人认为应该先由在建工程转入固定资产然后通过折旧的方式再进入研发费用，这样更合适一些
2023-09-05 22:22:23
柠檬草2020：回复赵海龙老师 知道了 还有固定资产应该每个月计提折旧的吧？但是公司为了把利润提高 所以叫我不要计提折旧 这样的话 我好纠结 要不要计提折旧呢？固定资产是2019年12月购入的
2023-09-05 22:44:37
赵海龙老师：回复柠檬草2020是的，每个月折旧 但是公司为了把利润提高 所以叫我不要计提折旧 这样的话 我好纠结 要不要计提折旧呢？固定资产是2019年12月购入的 固定资产不折旧的话你就要控制转为固定资产的时间。只有不确认固定资产就不折旧了。
2023-09-05 22:59:30
柠檬草2020：回复赵海龙老师 就是1月已经计提折旧了 而且全申报了 那2月份是不是没办法了？还要继续提折旧？中间断了不行吧？
2023-09-05 23:11:53
赵海龙老师：回复柠檬草2020如果你转入了固定资产大修理也可以中断的，就是固定资产转入了在建工程了又
2023-09-05 23:41:09
柠檬草2020：回复赵海龙老师 如果转入了固定资产大修理的话 需要附件吗？还是说要谁签字的？
2023-09-06 00:06:11
赵海龙老师：回复柠檬草2020前提是要真实发生。不是按照领导意思处理 转入大修理的话你一般会有采购更换材料的发票的
2023-09-06 00:23:41
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小会计 发表的提问：
第二个问题是，会计分录可以合并吗？就是在同控下的长投，初始成本和管理费用分别是用两个会计分录来写的，不过我看有题目的答案将两个合并在一起了，如下图。这样也可以吗？
可以啊，这个拆开还是合并都可以，只要分录借贷相等即可。
295楼
2023-09-05 16:27:38
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发生管理费用5600会计分录
借管理费用5600贷银行存款5600
296楼
2023-09-05 16:36:00
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 学堂用户9qqvq9 发表的提问：
经核对客户往来，账目查明a公司以撤销，所欠货款540元，已无法收回，经报请作为坏账处理，列为管理费用。编制盘亏会计分录
同学，你好 借：管理费用 540 贷：应收账款540
297楼
2023-09-06 15:57:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Candy? 发表的提问：
老师，请问管理费用冲红做往来，会计分录要怎么做？
您好 借：管理费用 借方红字 贷：应付账款 贷方红字
298楼
2023-09-06 16:03:38
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用自产的葡萄酒作为管理费用如何做会计分录
借：管理费用 贷：库存商品
299楼
2023-09-06 16:27:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 祝福 发表的提问：
老师：您好！我公司的房屋屋顶被大风刮烂了，需要20万左右才能修补好，这些费用我可以一次性入管理费用吗？如果不能，会计分录该如何做?
一般计入待摊费用科目核算 借；待摊费用 贷；银行存款
300楼
2023-09-06 16:35:59
全部回复
祝福：回复邹老师 但我直接做到管理费用，税务查到会有什么后果吗？
2023-09-06 16:52:57
邹老师：回复祝福因为金额较大，个人建议计入待摊 真查到了，也没有什么很严重的后果，你解释的通就可以
2023-09-06 17:21:57
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