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提工程管理费的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 渣渣。 发表的提问：
老师，计提工资的时候，代扣的社保费也一起计提到管理费用里吗？比如说：应发工资：32000/代缴社保：2000元 /实发工资：30000 计提工资时怎么做分录
你好！不计入单位费用 借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资 贷：应付职工薪酬 下个月发放工资会计分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金（或银行存款） 　　其他应付款－个人社保 　　其他应付款－个税 　　其他应付款－公积金
196楼
2023-07-11 18:21:00
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渣渣。：回复晓海老师 计提的分录 金额是写 32000/还是30000呢
2023-07-11 18:40:15
晓海老师：回复渣渣。可以在其他应付款里一起计提上
2023-07-11 18:53:10
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可爱宝贝 发表的提问：
没有计提，直接交纳1-2季度的工会经费，如保做分录，借管理费用，贷现金可以吗
可以的
197楼
2023-07-12 17:44:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 容儿 发表的提问：
计提工会经费，会计分录怎么处理？交的时候又应该怎么做会计分录呀？
新会计准则 工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
198楼
2023-07-12 17:58:10
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容儿：回复bamboo老师 那我们公司工资两个月没发了，要计提吗？
2023-07-12 18:24:07
bamboo老师：回复容儿这两个月的工资只是延迟发放 不是不发 所以还是要计提的 不想计提的话 就实际支付的时候直接做账也可以
2023-07-12 18:39:07
容儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 18:59:39
bamboo老师：回复容儿不用谢 满意请给五星好评
2023-07-12 19:18:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的小白菜 发表的提问：
你好我问一下，现在冲减上一年管理费用会计分录怎么做
你好，你还要用哪一个科目冲减呢
199楼
2023-07-12 18:11:03
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贪玩的小白菜：回复暖暖老师 是用以前年度损益调整吗然后转利润分配
2023-07-12 18:41:03
暖暖老师：回复贪玩的小白菜是的，管理费用用以前年度损益调整的
2023-07-12 18:57:19
贪玩的小白菜：回复暖暖老师 我们用的是金蝶，软件里也没有以前年度损益调整科目啊，那能不能直接进利润分配里呢
2023-07-12 19:25:05
暖暖老师：回复贪玩的小白菜先进 本年利润再近利润分配
2023-07-12 19:47:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
将待摊支出转到在建工程怎么做分录?如:待摊支出有\"待摊支出一管理费一审计费\"
借；在建工程 贷；待摊支出一管理费 一审计费
200楼
2023-07-12 18:25:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小光头 发表的提问：
工会经费分录，计提：借管理费用200，贷应付职工薪酬-工会经费200，支付，借应付职工薪酬200，贷银行存款200，退还：借银行存款200，借管理费用200（红字）？
同学你好 对的 这样做就可以
201楼
2023-07-12 18:32:58
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小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？
2023-07-12 19:01:29
朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的
2023-07-12 19:24:12
小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？
2023-07-12 19:36:10
朴老师：回复小光头退回多少冲减多少
2023-07-12 19:51:02
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 紫云 发表的提问：
在收到工程进度款发票时分录没有做应交税费，税费也没有计提，是直接做的管理费用，这样对吗
你好，建议当月缴交的税费，当月计提当月冲减
202楼
2023-07-16 19:32:21
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紫云：回复黄老师 收到发票时的分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 没有结转成本，收到税金发票时的分录是借：管理费用-税费 贷：现金 请问我应该怎么调账，内账
2023-07-16 20:01:18
黄老师：回复紫云内帐那直接把相关税费计入费用也可以的，建议入主营业务税金及附加这个科目好点
2023-07-16 20:30:17
紫云：回复黄老师 那收到进度款发票时的分录没有错吗，收到进度款时不应该有税吗，收入做成了含税价 ，这个问题怎么办
2023-07-16 20:56:54
黄老师：回复紫云贵司收到工程款的发票，是指对方开票给你司吗
2023-07-16 21:21:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资销售员10000元，管理人员5000元，客户运输费用5000元，会计分录怎么做？
借销售费用 管理费用 贷应付职工薪酬 借销售费用 贷其他应付款或应付账款
203楼
2023-07-16 19:46:21
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 哈哈CC陈 发表的提问：
申报个税是47385。为什么凭证分录要这样写呢？计提本月工资借：管理费用-工资 14216 在建工程-建筑工程 33169贷：应付工资 47385
按照员工岗位结转相应成本费用科目，这是会计一般理论。
204楼
2023-07-16 19:57:26
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哈哈CC陈：回复岳老师 老师。那这个比例怎么算的呢
2023-07-16 20:32:05
岳老师：回复哈哈CC陈这没有比例规定，据实而定。
2023-07-16 20:50:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
205楼
2023-07-16 20:14:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ? Bigbig ? 发表的提问：
公司支付给总工会的医疗互助会计分录，分不清是管理费用福利，还是管理费用医保
管理费用-福利费的
206楼
2023-07-17 17:19:26
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? Bigbig ?：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-07-17 17:34:34
? Bigbig ?：回复暖暖老师 不是管理费用～工会经费吧
2023-07-17 17:59:39
暖暖老师：回复? Bigbig ?不是的，祝您工作愉快
2023-07-17 18:24:25
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 阿夏 发表的提问：
交纳工会经费会计分录，借：管理费用一工会经费，贷：银行存款
1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
207楼
2023-07-17 17:43:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，我们分公司开的发票给业主，业主把部分工程款打到总公司去了，总公司说这是付给他的管理费，这个会计分录如何做？
借应收账款贷主营业务收入，应交税费 然后出一个委托总公司收款的证明 借管理费用贷应收账款
208楼
2023-07-17 17:54:17
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芝：回复郭老师 老师，那这个管理费用可以税前扣除吗
2023-07-17 18:10:44
郭老师：回复芝得有发票 没有发票不可以
2023-07-17 18:22:46
芝：回复郭老师 老师，那这个费用我可以一直挂着应收账款，等以后工程完了再交吗
2023-07-17 18:38:04
芝：回复郭老师 总公司也没有管理费的经营范围可以开什么票吗？是不是就开不了票啊
2023-07-17 18:51:32
郭老师：回复芝属于那一年的 你可以 借管理费用贷应付帐款 到时候应付和应收对冲 开服务费的都可以 咨询服务的最好
2023-07-17 19:11:07
芝：回复郭老师 老师，业主把钱打到总公司，我可以分录，借：银行存款   总公司账户，贷：主营收入   应交税费，借：管理费用  总公司管理费，贷：银行存款  总公司，，可以这样吗
2023-07-17 19:39:03
芝：回复郭老师 因为我去年做的分录是这样的
2023-07-17 20:05:09
郭老师：回复芝你好 这个是分公司的分录 可以
2023-07-17 20:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师之前会计做的计提分录不对，是借:管理费用贷:应付职工薪酬。我应该怎么做
你好，那正确的分录应当是什么呢？
209楼
2023-07-17 18:08:58
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菁菁：回复邹老师 个人那部分没有计提
2023-07-17 18:22:27
邹老师：回复菁菁你好，你这个是计提社保分录？
2023-07-17 18:34:59
菁菁：回复邹老师 老师缴纳的时候，个人那部分的计提再把分录做出来吗
2023-07-17 18:47:11
菁菁：回复邹老师 老师缴纳社保的正确分录
2023-07-17 19:16:52
邹老师：回复菁菁你好，社保个人部分不需要单独计提，因为体现在计提工资分录里面了 计提工资，借；管理费用，贷:应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷:应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款等科目
2023-07-17 19:45:39
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 2.20 发表的提问：
工程部的总经理的工资计提时是记入管理费用吗
你好，是的记入管理费用
210楼
2023-07-18 17:35:05
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