梦迪@?：回复bamboo老师 就是1季度的工会经费，在4月做账计提并缴纳吗

bamboo老师：回复梦迪@?是的 我这边是这样 因为不是全额缴纳的 是大概交点意思意思 所以不事先在3月计提 在缴纳后一起写计提 缴纳分录

静听细雨：回复小云老师 例如，4月共支付了6万元，管理1万，销售2万，制造3 是不是 借 管理 1 销售 2 制造 3 贷 银行 6 但怎么区别个人和单位交的 在工资表显示扣个人的和这怎么联系，分不清 请解释。谢

小云老师：回复静听细雨1.前面我分录明白的写了要通过应付职工薪酬，可你还是自行跳过了 2.个人部分是从工资里扣的，交的时候计其他应收款，也有公司先扣就会在发工资时计其他应付款，看你公司是哪种

静听细雨：回复小云老师 谢谢老师 因刚接触这行业，对很多实操都不理解，是看了你的分录 也网上查过，有的说公司付的部分直接入管理费即可，因当月支付当月入账，不存在计提。 我们公司在工资里扣了个人的社保 一直都弄不明白工资里扣了个人部分，实际支付社保时是个人和公司的总额，做分录就不得怎样区分

静听细雨：回复小云老师 所以只能列出金额让你确认这样做是否正解，所以总是绕不明白

小云老师：回复静听细雨是当月支付，但准则规定要通过应付职工薪酬

小云老师：回复静听细雨公司部分借:管理费用 销售费用 制造费用 个人部分借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 支付借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款

静听细雨：回复小云老师 所以能帮完整的用金额来列出分录吗? 你列的分录因没有金额，所以我还是不明白 对你们来说很简单，但对小白来说真的很难。 例如，4月3日支付社保费10万元， 管理 2(单位)、1(个人) 销售 2(单位)、1(个人) 制造 2.5(单位)、1.5(个人) 个人部分在工资里扣 能麻烦老师根据这些数招列示分录

小云老师：回复静听细雨借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5 贷:应付职工薪酬10 支付借:应付职工薪酬10 贷:银行存款6.5 其他应收款3.5

静听细雨：回复小云老师 一丶 借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5 贷:应付职工薪酬10 二丶支付社保 借:应付职工薪酬10 贷:银行存款10 三丶发工资时(工资20万) 借:应付职工薪酬 20 贷:银行存款16.5 其他应收款3.5(个人社保) 四丶请问一丶二的摘要怎么写? 五丶老师以上分录正确吗? 感觉很复杂脑袋很乱

小云老师：回复静听细雨1.摘要是自己对这个业务的简要说明，没有固定的说法，一般就是说计提几月工资社保，发放几月工资社保那样 2.分录少了计提工资步骤 3.我觉得前面已经说的比较清楚了，光分录都给你写了三次，我确实是不知道还要怎么给你解释了

小云老师：回复静听细雨或者你再另外提问看看别的老师能否有更好的解决方法助你理解，可能是我表达能力不够好

L.：回复李爱文老师 那什么时候进管理费 什么时候进在建工程呢，还有说进长期待摊费用的，晕了

李爱文老师：回复L.如果第一次装修，计入在建工程，转固定资产；后期办公室装修，计入长期待摊费用——装修费，摊销计入管理费用——装修费

落叶：回复袁老师 袁老师，管理费用不用调整了？

袁老师：回复落叶是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

天道酬勤：回复郭老师 我刚接手，之前会计都是这么做的，我需要改吗，而且预提费用期末贷方还有74万的余额

郭老师：回复天道酬勤你这个怎么是预提 没有发票的？

天道酬勤：回复郭老师 我不懂啥是预提啊

天道酬勤：回复郭老师 就是之前会计真么入账的

郭老师：回复天道酬勤预提是提前计提的

天道酬勤：回复郭老师 分录 借：管理费用 贷：预提费用-预提折旧 老师我接手之后应该咋做，需要改吗，改了之后会有啥影响

郭老师：回复天道酬勤看下固定资产有没有发票

天道酬勤：回复郭老师 老师，我翻了固定资产的账，上面有这个预提的土建工程造价，金额只有35万，但这个折旧表上土建工程造价金额是1000万

郭老师：回复天道酬勤完工了吗 是不是完工没发票 是的话正常做不要yutiq

天道酬勤：回复郭老师 完工了 那老师我就直接做借：管理费用 贷：累计折旧吗

天道酬勤：回复郭老师 预提费用期末余额有74万我应该咋弄

郭老师：回复天道酬勤借预提费用贷累计折旧

天道酬勤：回复郭老师 哦哦谢谢老师

天道酬勤：回复郭老师 那这个发票到不了我这么提也可以吗

郭老师：回复天道酬勤可以 汇算清缴调增

天道酬勤：回复郭老师 必须调增吗

郭老师：回复天道酬勤肯定的 必须的，

天道酬勤：回复郭老师 要不我别动了老师还是这个做吧

郭老师：回复天道酬勤可以，随便你了 即使这样也得调增 你抵扣了所得税 借方做了费用

天道酬勤：回复郭老师 好吧谢谢老师

郭老师：回复天道酬勤不用客气的，

甜甜的笑笑：回复maize老师 借管理费用贷应付职工薪酬什么意思

maize老师：回复甜甜的笑笑这个是计提工会经费，工会经费需要通过应付职工薪酬。

甜甜的笑笑：回复maize老师 是不是收到工会经费返还了呀

maize老师：回复甜甜的笑笑计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款-工会经费

甜甜的笑笑：回复maize老师 那我们单位没做计提工会经费这块

maize老师：回复甜甜的笑笑需要计提。没有做需要补上。

甜甜的笑笑：回复maize老师 那按每月应发工资计提？是每月计提吗？还有工会经费不是还有返还怎么返还的呀？谢谢

maize老师：回复甜甜的笑笑实际交的时候计提，这个返还需要看你税局那边是不是剔除返还之后的再交税。

芝：回复暖暖老师 我想问一下老师，计入管理费用和计入成本有什么区别？意思是各有什么好坏？

暖暖老师：回复芝成本核算反应一样，不影响损益

陶阿庆：回复庄老师 你好，应付职工薪酬是负债里面的吗？

庄老师：回复陶阿庆你好，是的，是这样的

Apple：回复崔老师 凭证做错，管理费用上月多记了9万，我想问的是这个月我怎么做会计分录，我是手工做账的

崔老师：回复Apple做一个和原凭证一样的红字凭证冲销，再做个正确的蓝字凭证。