1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等)-工资 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等)-社保 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

哈哈，不会结转重复的，虽然都是管理费用，但是，他的明细科目是不同的。

你好，是工程施工过程中发生的清洁费的意思？

借：工程施工-某工程-人工费 借：工程施工-某工程-材料费 贷：原材料、应付职工薪酬等

您好，同学，您的分录不完整： 借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司承担部分）

借：:应付职工薪酬-工会经费 19，贷：银行存款 19 借：管理费用-工会经费 -1 贷:应付职工薪酬-工会经费 -1

借：制造费用 120000 贷：应付职工薪酬——基本养老保险费 120000

你好 是的 可以计入开发间接费用