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提工程管理费的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 兰蔻儿 发表的提问：
老师，您好！请问五险中个人承担部分是否需要计入管理费用～保险费中？还有在扣除五险时计提工资的会计分录麻烦帮我写一下，可以吗？谢谢老师！
你好，不需要的，这个个人部分是员工自己缴纳的 一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 　　贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 　　贷：其他应付款-养老险（个人） 　　　　其他应付款-医疗险（个人） 　　　　其他应付款-失业险（个人） 　　　　其他应付款-公积金（个人） 　　　　应交税费-个税 　　　　银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 　　其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 　　贷：银行存款
46楼
2023-04-11 21:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 半夏半暖半流年 发表的提问：
计提工资时，企业负担的保险费用需要记入管理费用—职工薪酬—保险费里，个人负担的保险金额还需要记入这个科目吗？正确且详细的计提工资的会计分录需要老师给提供下
你好，是的 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
47楼
2023-04-12 20:37:17
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半夏半暖半流年：回复立红老师 老师，从会计分录来看个人代扣代缴的保险不需要记入费用里面，通过其他应付款科目核算是这样吗？
2023-04-12 21:06:02
立红老师：回复半夏半暖半流年你好，我们计入其他应付款的个人负担的部分是从工资扣下的，但工资费是计入企业的管理费用等相关成本费用的，所以还是计入企业的费用的。
2023-04-12 21:18:54
半夏半暖半流年：回复立红老师 老师，计提工资看的是应付工资一栏，这样的话已经包括了个人承担的保险部分了，是这样吗？
2023-04-12 21:43:15
立红老师：回复半夏半暖半流年你好，是的，是这样的。计提工资 是应付工资
2023-04-12 22:06:13
半夏半暖半流年：回复立红老师 好的，老师明白了。谢谢，祝您新年快乐
2023-04-12 22:26:30
立红老师：回复半夏半暖半流年不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-12 22:50:36
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 独特之最 发表的提问：
为什么这个分录是 计提 管理费用-人工成本。 为什么不是管理费用-社会保险费
同学你好 贷方是 应付职工薪酬-社会保险费 管理费用里边借方不单独确认社保
48楼
2023-04-12 21:01:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
预提管理费如何做会计分录
你好 借；管理费用 贷；其他应付款
49楼
2023-04-12 21:06:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
别人挂靠公司，现在到了一笔工程款，扣完管理费剩余的往出付，例如他拿来10万的材料票给他开了张10万的现金支票这笔账的会计分录怎么做？
给供应商支付材料款怎么做分录？
50楼
2023-04-12 21:11:58
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袁老师：回复招财猫借：银行存款贷：主营业务收入；借：主营业务成本，贷：银行存款
2023-04-12 21:38:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 再回首 发表的提问：
老师您好！我公司施工企业，管理人员工资我在计提时分录:借:管理费用，贷:应付职工薪酬，计提工会经费时:借管理费用---工会经费，贷:应付职工薪酬---工会经费。后来公司直接安排了其中两人到工地施工管理，那这两个人的工资我是否要转入项目成本呢？分录应该怎么做呢？
你好！可以的。在公司的时候，可以计入管理费用，去到工地，可以入到工程成本 借：工程施工-合同成本—xx项目-人工费 贷应付职工薪酬。
51楼
2023-04-17 20:32:05
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再回首：回复宋生老师 那我是要把前面已经在管理费用里面计提的工资转出来，然后计入工程施工里吗？分录怎么做呢？
2023-04-17 21:07:00
宋生老师：回复再回首你好！你可以红字冲减之前的凭证，然后按上面的做就好了。
2023-04-17 21:32:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，会计学堂提供的以下分录，收到工会返还时计入其他应付款，是什么意思？ 计提工会经费的会计分录 有关工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.
同学你好 这个就是工会支出的时候冲减其他应付款
52楼
2023-04-17 20:54:46
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栀子花开：回复朴老师 麻烦举例说明一下，谢谢！
2023-04-17 21:06:56
朴老师：回复栀子花开比如说你收到100元返还的，这个是工会经费，你们有单独的工会经费账户就存进去 借其他应付款 贷银行存款 这样 然后工会经费单独核算继续了
2023-04-17 21:21:14
朴老师：回复栀子花开然后工会经费单独核算就行了
2023-04-17 21:33:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 青黄相接 发表的提问：
你好项目部里购买的会仪桌办公用的，会计分录怎么做比较合理，是做管理费用还是工程施工费
您好，计入到管理费用
53楼
2023-04-17 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大头 发表的提问：
老师,上个月计提工资的时候不小心把12元的个税也算进去了,当时分录是借管理费用6326贷应付工资6326,但实际支付的是6314的工资和地税扣的12元个税,请问我这个月就针对6314和12元的两张凭证怎么做分录呢?谢谢
借；应付职工薪酬 贷；银行存款6314 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款12
54楼
2023-04-18 20:33:51
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大头：回复邹老师 但是我在上 月计提的时候直接做的是借 管理费用6326贷应付工资6326 并没有把应交税费计提出来.?
2023-04-18 20:49:56
邹老师：回复大头那你补计提一笔就是了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税12
2023-04-18 21:12:20
大头：回复邹老师 个税是不是不能记入管理费用的呢?
2023-04-18 21:31:44
邹老师：回复大头是的，通过应付职工薪酬，应交税费科目核算
2023-04-18 21:58:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程公司的设计图纸到设计院盖章费用,怎样会计分录,贷为现金 ,借方用什么科目,管理费用--办公费,感 觉不妥
这个设计的肯定有工程项目，计入工程项目的成本
55楼
2023-04-18 20:53:56
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萌哒哒的小萝卜：回复李爱文老师 可以直接做:借:主营业务成本?
2023-04-18 21:13:21
李爱文老师：回复萌哒哒的小萝卜你这个设计图纸的用途是什么呢，就是做的是什么工程项目呢
2023-04-18 21:28:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 燕青 发表的提问：
老师你好，挂往来的扣借款，如何做分录；没有计提工资，是直接放管理费用里面
是直接从工资里面扣的 借款，我要如何做分录， 救解
56楼
2023-04-18 21:02:59
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赵老师：回复燕青借款时 借：其他应收款 贷：银行存款 工资要先计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发工资时扣借款 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-借款 其他应收款-代扣社保 应交税费-应交个人所得税
2023-04-18 21:33:56
燕青：回复赵老师 但是这个公司没有计提工资 ，直接发放公司，也没有个 税，挂往来款；借其他应付款， 银行存款， 我这里就出现这样的问题 有一个员工有借款，已算了她的工资 ，工资里扣除了借款，但她的工资又没有发，我要怎么做才能平呢？？
2023-04-18 22:03:39
赵老师：回复燕青工资可以先计提再发放，算了工资直接从工资中扣就好了。借：应付职工薪酬-工资 是应发工资总额
2023-04-18 22:22:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
交工会经费要计提吗？还是直接做在管理费用里？如果计提要怎么做分录
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
57楼
2023-04-19 20:36:11
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
单位未设立工会，计提的工会经费，分录可以借管理费，贷应付工资吗?(不入其他应付)
您好，你们没有应付职工薪酬的科目吗
58楼
2023-04-19 20:43:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
公司有销售部的工资和管理员的工资，计提工会经费时，是分别计提销售费用和管理费用吗？
您好 公司有销售部的工资和管理员的工资，计提工会经费时，是分别计提销售费用和管理费用
59楼
2023-04-19 20:56:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
计提工资到管理费用23930，个税3.93，社保1784.5，实际付了22142现金，不平应该怎么做分录？
你好 借管理费用-工资23930贷应付职工薪酬23930 借应付职工薪酬23930 贷银行存款22142 其他应收款-个人社保 1784.5 应交税费-应交个人所得税3.93
60楼
2023-04-24 20:14:32
全部回复
warm-时光：回复meizi老师 这样借贷方不平呀
2023-04-24 20:28:52
warm-时光：回复meizi老师 应付职工薪酬提了23930，贷方22142+1784.5+3.93是23930.43
2023-04-24 20:50:03
meizi老师：回复warm-时光你好 分录是上面那样做 不平说明你的金额可能有问题 你先去检查你的金额是不是有问题 我没有看你的金额的
2023-04-24 21:06:33
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