LY：回复吴月柳 老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。

吴月柳：回复LY汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。

LY：回复吴月柳 计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用 50000 贷：应付职工薪酬 49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时：借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款：49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税 500 贷：银行存款 ：500 老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！

吴月柳：回复LY两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。

LY：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师！您辛苦了！

吴月柳：回复LY不客气

古风之悦：回复邹老师 老师，职工教育经费具体的可以开支些什么费用

邹老师：回复古风之悦你好，就是用于职工的教育支出，比如技能培训，相关证件的继续教育等

Summer：回复蒋飞老师 老师，但是我查看明细账怎么结转人工费是借方余额。这给对啊！不怎么懂

蒋飞老师：回复Summer你好！ 结转的时候，需要分明细对应好

Summer：回复蒋飞老师 老师：电脑自动结转损益，我自己又手工结转了人工费。这对吗？

Summer：回复蒋飞老师 电脑结转的我选择所有科目

Summer：回复蒋飞老师 我手工结转的因为人工费没在主营业成本，所以我手工结转人工费

蒋飞老师：回复Summer你好！ 可以的 借：主营业务成本 贷：工程施工 这个分录需要自己手工录入的

纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白

袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了

纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税

袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧

志同辉映：回复宋生老师 做帐

宋生老师：回复志同辉映您好！你是取得收入还是怎么样？

志同辉映：回复宋生老师 提前计提，还没收到

宋生老师：回复志同辉映您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

kj_enSIIRyBwtmZ：回复邹老师 请问老师，是否将这笔费用计入营业费用的业务费里会更加合适呢？如果不是，原因是什么呢？

邹老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好，其实还是要分析这个费用是在什么情况下发生的，才知道计入哪个科目更合适

kj_enSIIRyBwtmZ：回复邹老师 @邹老师:这个是物业管理公司中标的市政绿化工程的咨询服务费，请问这种情况下发生的，该计入哪个科目会更合适呢？

邹老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好，计入管理费用更合适

kj_enSIIRyBwtmZ：回复邹老师 @邹老师:请问如何区分销售费用和管理费用呢？

邹老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好，销售费用是为了销售发生 的相关工资，费用支出等 其他的一般计入管理费用

夏天老师：回复听话的超短裙借生产成本500000，制造费用100000，管理费用180000，销售费用50000，在建工程170000，贷应付职工薪酬1000000，借管理费用-养老保险200000，-失业保险费15000，-医疗保险费100000，-工伤保险8000，-生育保险8000，贷应付职工薪酬331000

听话的超短裙：回复夏天老师 老师这个一共有是个空，咋填呀

夏天老师：回复听话的超短裙那就是要你按照部门分摊这些费用，比如生产部门-生产工人分解为借生产成本165500，贷应付职工薪酬165500，其余剩下的就是对应制造费用，销售费用，管理费用，在建工程

听话的超短裙：回复夏天老师 计提住房公积金和实际发放福利。需要把基本工资加上吗

夏天老师：回复听话的超短裙你是说计提的基数吗，职工总额里面需要包含基本工资

一缕阳光：回复邹老师 26.8月26日，计提本月管理部门工资38500元，并计提职工教育经费962.5元。会计分录怎么做

一缕阳光：回复邹老师 答案怎么是 借；管理费用 - 人员费用贷；应付职工薪酬-工资 借；管理费用——人员费用 贷；应付职工薪酬-职工教育经费

邹老师：回复一缕阳光你好，可能是明细的科目设置的不同

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 当月的工资需要计提吗？怎样计提？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822计提借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 发放时就是借应付薪酬工资贷银行存款吗？如果计提的不够，实际发放要多，那怎么处理？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822如果计提的不够，补计提

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 每月的社保费在应付税费列账还是在税金及附加列账？两个有什么区别？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

彩色的火龙果：回复朴老师 意思收取对方14%的费用后，再让对方开成本票？？还是说在我们公司开取的发票直接作为成本票呢？

朴老师：回复彩色的火龙果就是你们收挂靠方给你开的发票做成本票，你根据发票来打款的

彩色的火龙果：回复朴老师 好的，谢谢

彩色的火龙果：回复朴老师 那怎么做收入呢？

彩色的火龙果：回复朴老师 我拿开的票做的收入，出的工程款项做的成本，这样合适不？

朴老师：回复彩色的火龙果可以的，就是这样来做的

彩色的火龙果：回复朴老师 那老师，再问你一个问题。如果说甲方把钱打到我们账户上的钱，我直接扣取管理费到账户，没有任何凭证，这种情况怎么做分录呢？

朴老师：回复彩色的火龙果一样的做法哦，都要做成你的工程收入

彩色的火龙果：回复朴老师 没有任何凭证，我记得借银行存款，贷其他应收款

彩色的火龙果：回复朴老师 因为直接在银行账户里

朴老师：回复彩色的火龙果那你这是挂的往来