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提工程管理费的会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
在做会计分录计提工资的时候，我把工资直接计提为：借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬，不计入管理费用-工资，这样做会计分录的是否有问题
你好， 1、企业计提员工工资时，会计分录如下： 　　借：管理费用、生产成本、销售费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、企业发放员工工资时，会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：银行存款（或库存现金） 　　　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　应交税费——应交个人所得税
91楼
2023-05-23 19:23:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
#提问# 老师，我年终计提奖金，会计分录您看我写的对吗，借：计提12月份工资-管理费用-工资 计提年终奖金，借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-职工工资 /应付职工个薪酬-应付奖金
您好 这样写分录正确的
92楼
2023-05-23 19:30:01
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单纯的麦片：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-05-23 19:57:38
bamboo老师：回复单纯的麦片不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-23 20:09:06
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小吳 发表的提问：
物业管理公司，供电工程款和防火门工程款怎么做会计分录呢
借;在建工程---物业工程（供电） ---物业工程（防火门） 贷：银行存款（应付账款）等
93楼
2023-05-23 19:56:58
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小吳：回复阿文老师 到时候结转为固定资产对吗
2023-05-23 20:27:41
阿文老师：回复小吳完工后结转为固定资产
2023-05-23 20:44:47
小吳：回复阿文老师 这种的话折旧年限是多少年呢
2023-05-23 21:13:23
阿文老师：回复小吳您好，按照不低于20年计提折旧。
2023-05-23 21:41:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 树林学会计 发表的提问：
计提会议费怎么做分录？借管理费用 贷啥？
费用没有计提按你们实际发生做借管理费用就可以，没付款就做其他应付款就可以。
94楼
2023-05-24 18:42:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，问下，市政工程公司，工程机械加油费，以前会计做分录，都记到管理费用加油费中了，现在需要怎么处理。
你好 这个是要计入成本核算的 。 好久的账
95楼
2023-05-24 18:56:07
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小睿：回复meizi老师 2019年的帐，现在汇算才看到，以前财务都做到管理费去了
2023-05-24 19:12:57
meizi老师：回复小睿你好 那你就要去19账里面去修改下 然后按成本来做 冲管理费用 。在报年报 你可以反结账去改下
2023-05-24 19:36:03
小睿：回复meizi老师 就是改19年12月的是吗。以前借：管理费用--加油费 现在用：贷管理费用---加油费，借工程施--机械燃油费 是吗
2023-05-24 20:02:16
meizi老师：回复小睿你好 是的 是这样来体现的 你管理费用-加油费建议是做借方负数 这样怕做贷方你系统识别不了
2023-05-24 20:28:29
小睿：回复meizi老师 好的
2023-05-24 20:48:23
meizi老师：回复小睿好的希望能帮到你
2023-05-24 21:03:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 和谐的自行车 发表的提问：
某高校计提科研项目的管理费4000元。财务会计和预算会计分录
你好，借业务活动费 贷财政补助收入或银行存款 借事业支出 贷财政补助预算收入或资金结存
96楼
2023-05-24 19:03:08
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 潇洒的玉米 发表的提问：
工业企业在计提社保时的会计分录如下： 计提社保（企业部分）借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用/在建工程/等 贷：应付职工薪酬—社保 上述做法对吗？ 可不可以直接做成下面的这种， 不用分的能明细不？借：管理费用 --企业部分 贷：应付职工薪酬--社保
你好！需要按部门计提的，不能直接 借：管理费用 --企业部分 贷：应付职工薪酬--社保
97楼
2023-05-24 19:30:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 之前的月份科目应该记在工程施工 但是会计记在管理费用里面了 我现在调到工程施工 这边管理费用余额是负数 我这边怎么做分录
你现在管理费用负数能申报了吗？
98楼
2023-05-24 19:50:59
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谭凯：回复郭老师 老师 我是从10月开始录入期初数 管理费用是损益类科目 所以期初没有余额 我这边从10月才调账 所以余额是负数 实际发生额不是负数 我想问一下这个还要怎么处理
2023-05-24 20:13:47
郭老师：回复谭凯费用在明年一月份再红冲。
2023-05-24 20:42:43
谭凯：回复郭老师 为什么要红冲 我想问一下 我这个现在挂到工程施工里面了 要结转成本 之前的费用已经结转成本了 我现在这边怎么处理
2023-05-24 21:04:33
郭老师：回复谭凯负数申报不了，不是吗？
2023-05-24 21:27:20
郭老师：回复谭凯之前的费用结转到成本是怎么做到的？
2023-05-24 21:40:39
谭凯：回复郭老师 我是从10月开始录入期初数 之前是有账的 所以管理费用不是负数
2023-05-24 22:09:48
郭老师：回复谭凯借管理费用负数，借工程施工。
2023-05-24 22:34:08
谭凯：回复郭老师 因为管理费用每个月不都是结转到损益科目 所以我这个刚刚在10月调账余额就只有负数 还要工程施工要结转成本 这样一来利润就减少了 实际上不应该减少这个我要怎么做分录
2023-05-24 22:57:13
郭老师：回复谭凯你的工程施工是存货 你是想做成本嘛
2023-05-24 23:10:58
朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
集团公司一公司XXX项目部2018年2月份应计提上交集团公司管理费100万元，应计提一公司管理费25万元，一公司机关和XXX项目部是两个不同的核算账套。根据我集团财务核算要求，分别做出XXX项目部、公司机关计提、列转管理费的会计分录。 老师，这个怎么写呀？
同学您好，计提公司管理费用会计分录如下: 借：管理费用 贷：其他应付款 实际支付的会计分录： 借：其他应付款 贷：银行存款
99楼
2023-05-29 18:42:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 精明的芒果 发表的提问：
现金购买建设工程计价管理软件，会计分录怎么写
你好‘ 借 无形资产 贷 库存现金’
100楼
2023-05-29 19:04:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yanwl 发表的提问：
提问： 工会经费计提：借：管理费用 货：应付职工薪酬-工会经费 交缴时：借：管理费用 贷：银行存款 发现错误，已跨月，纠错：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：管理费用。 按纠错的分录记帐，生成的报表中未分配利润就不对，差额为纠错的金额
你好，是不是你软件识别不了管理费用 的贷方发生额
101楼
2023-05-29 19:17:43
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 超人 发表的提问：
老师您好！图片标黄色的是我们工资表，您看我铅笔写的会计分录对吗社保和工资的。如果写的对，那有一点我不明白，计提工资时如果按应发金额计提管理费用，相当于把个人承担的那部分社保费用也计入公司管理费用了，这样做对吗，税务部门允许吗？
同学你好， 1、计提工资的时候，职工工资和社保是要计入管理费用。理由：这属于公司经营支付的费用。不考虑是谁支付。 2、计提个人社保代扣要入其他应收款贷方，支付社保的时候个人部分要计入其他应收款借方
102楼
2023-05-29 19:41:58
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超人：回复黎老师 谢谢老师专业解答！老师您这句话我想再确认一下：“ 2、计提个人社保代扣要入其他应收款贷方”，请问是计提社保的时候，还是计提工资的时候，其他应收款写贷方？
2023-05-29 20:24:15
黎老师：回复超人同学你好，个人社保代扣部分，在计提工资的时候就要一起计提。计入其他应收款的贷方。社保扣款，计入其他应收款的借方。借贷平。
2023-05-29 20:46:48
超人：回复黎老师 谢谢老师解答！
2023-05-29 21:15:47
黎老师：回复超人同学你好，不用客气，祝你工作愉快。
2023-05-29 21:43:10
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
计提工会经费分录是 借:管理费用，贷:应交税费——工会经费！工会经费返还以后银行存款对哪个科目？？
收到返还的那部分经费时：  借：银行存款  贷：其他应付款——工会  2、待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
103楼
2023-05-30 18:27:44
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宁儿：回复星河老师 那就是发生工会活动等费用时，借:其他应付款——工会，贷:现金么？
2023-05-30 18:56:30
宁儿：回复星河老师 发生支出，是其他应付款对应银行存款
2023-05-30 19:17:44
星河老师：回复宁儿对 等发生实际费用指出的时候 冲减 其他应付款 借 其他应付款      贷 银行存款 
2023-05-30 19:44:18
宁儿：回复星河老师 那这笔返还的工会经费我用来发账上的工资，是先从工会账户上取出来，存到公司账上发放，还是可以直接做笔分录发放
2023-05-30 19:55:30
星河老师：回复宁儿如果用于发放工资，老师建议还是先取出来到对公账户上。
2023-05-30 20:17:02
宁儿：回复星河老师 那要是取出现金直接用于发放工资，这部分现金做分录是借:现金  贷什么呢？
2023-05-30 20:40:02
宁儿：回复星河老师 因为得先入到账上比如5000，直接发放以前计提的工资5000，这样账上这笔工资才算结清，那把取出来的现金放到账上怎么做分录，借:现金  贷:？？？
2023-05-30 21:08:38
星河老师：回复宁儿同学， 这个不需要这么中转的呀。 如果是用于发放工资 就是 借 其他应付款-工会（用于工资）             贷 银行存款
2023-05-30 21:32:38
宁儿：回复星河老师 主要是之前工资已经计提，做的分录是借:管理费用  贷:应付职工薪酬，发放的话不是得借:应付职工薪酬  贷:现金之类的
2023-05-30 21:55:08
宁儿：回复星河老师 还是我直接冲减管理费用，和应付职工薪酬呢？
2023-05-30 22:15:43
星河老师：回复宁儿同学， 这个情况因为是用工会经费去发的，所以不能够列支管理费用和应付职工薪酬了。 只能冲减管理费用和应付职工薪酬了。
2023-05-30 22:26:49
宁儿：回复星河老师 好的那就冲减
2023-05-30 22:47:54
星河老师：回复宁儿好的 同学， <请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
2023-05-30 23:06:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年计提福利费，计入管理费用，冲红的会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
104楼
2023-05-30 18:57:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
工程监理费如何做会计分录
你好，你单位是提供工程施工？
105楼
2023-05-30 19:18:31
全部回复
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