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提工程管理费的会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Julian 发表的提问：
就是我们公司只申报在职里头公司员工工资薪金申报、并没有申报挂靠证书人员买全额社保（也没有他们工资表）、实际缴纳社保包含他们挂靠买社保人员（我做分录还是如下吗）计提工资（本公司员工工资表）借：管理费用-工资 贷：应付工资 计提社保（我已经把挂靠人员全额社保一起并入管理费用-企业承担部分社保中可以吗）借：管理费用-企业承担部分社保、贷；应付工资 还是有更好方法处理、望解答
你好，不可以全额都计提费用的，因为有一部分不能扣除
61楼
2023-04-24 20:21:27
全部回复
Julian：回复小惑老师 那我应该把公司挂靠费用全额买社保如何处理呢（）
2023-04-24 20:57:49
小惑老师：回复Julian借：管理费用-企业承担 营业外支出-个人负担
2023-04-24 21:24:49
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问一下，员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
62楼
2023-04-24 20:47:59
全部回复
昏睡的树叶：回复笑笑老师 我们是设计公司 应该是业绩提成 还是销售提成呢
2023-04-24 21:10:06
笑笑老师：回复昏睡的树叶您好，具体得看贵司的实际情况了。
2023-04-24 21:34:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，计提工程施工-合同成本-人工费的会计分录？
借工程施工合同成本，人工费贷，应付职工薪酬、人工费。
63楼
2023-04-25 19:49:00
全部回复
向日葵：回复郭老师 不申报工资薪金个税的人工费也是计提到应付职工薪酬吗？
2023-04-25 20:19:08
郭老师：回复向日葵你好，这个是对方给你们开劳务发票吗？
2023-04-25 20:42:54
向日葵：回复郭老师 没开发票的，就是施工现场的人工费
2023-04-25 20:56:45
郭老师：回复向日葵借工程施工合同成本，人工费贷应付账款。或者是银行存款。
2023-04-25 21:09:17
向日葵：回复郭老师 没签劳务合同的，贷应付账款吗？
2023-04-25 21:24:55
郭老师：回复向日葵你们不申报工资个税的情况下做应付账款。
2023-04-25 21:40:48
向日葵：回复郭老师 都是现场工人个人的人工费那应付账款二级科目怎么设？
2023-04-25 21:51:19
郭老师：回复向日葵二级科目写个人的名字。
2023-04-25 22:09:00
郭老师：回复向日葵付给谁写谁的就可以。
2023-04-25 22:26:02
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
建筑公司开具给建筑安装工程劳动保险费管理站的劳保费会计分录怎么处理
你好，一般情况下，企业可以把劳保用品作为福利费处理，明细科目可以设为劳保费用，如果执行的是小企业会计制度，则通过“应付福利费”处理，如果执行的是新企业会计准则，则通过“应付职工薪酬——应付福利费”。同时，按照劳保用品的具体用途，计入管理费用、制造费用、生产成本等科目。 一般分录为： 借：管理费用/制造费用/生产成本——福利费 贷：应付职工薪酬——应付福利费(新准则) 或者，应付福利费(小企业会计制度) (2)对于建筑施工企业，劳保用品可以作为工程施工中的施工管理费的劳动保护费处理。
64楼
2023-04-25 20:11:54
全部回复
蜕变：回复曼曼老师 对于建筑施工企业的一个项目，劳保费可以作为工程施工-施工成本-劳保费处理是吗？
2023-04-25 20:33:59
曼曼老师：回复蜕变你好，是工程施工-施工成本-劳动保护费。如果对我回答满意，请给五星好评。
2023-04-25 20:49:10
蜕变：回复曼曼老师 这个劳保费是在合同总价内吗？
2023-04-25 21:07:07
曼曼老师：回复蜕变你好，劳保费是给员工的劳动保护费用，与合同无关。
2023-04-25 21:24:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 1.公会经费也需要计提么？计提时是 借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—公会经费 支付时：借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款 以上分录是否正确？2.收到返还的工会经费 我们这边工会经费会返还60% 返还的分录怎么做？借：银行存款 贷：管理费用？冲减管理费用对么？
你好，工会经费需要计提，计提时是 借：管理费用—工会经费 ，贷：应付职工薪酬—工会经费，支付时：借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款。月份是按40%上缴上级工会组织，60%留个来，
65楼
2023-04-25 20:32:24
全部回复
☀️☀️☀️：回复庄老师 老师 我们这边是先交 然后半年到一年才返还 返还后的分录怎么做？工会说按照60%—80%额度返还 没有规定死比例
2023-04-25 21:07:11
庄老师：回复☀️☀️☀️你好，返回时，借银行存款，贷应付职工薪酬－－工会经费，
2023-04-25 21:36:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 谭小蛇 发表的提问：
公司收到返上年的工会经费，缴纳工会经费时未计提，直接计入管理费用，请问该笔返款该如何做会计分录？谢谢。
返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费
66楼
2023-04-25 20:44:59
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谭小蛇：回复彩丽老师 公司未设立工会机构，无法实现专款专用，请问能否冲减管理费用？
2023-04-25 21:06:03
彩丽老师：回复谭小蛇可以冲减管理费用
2023-04-25 21:23:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
67楼
2023-04-26 20:09:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桃花花  发表的提问：
老师您好，请问工程项目造价审核后，里面有个单位项目管理费，请问项目管理费的计提分录是什么呢？
您好！是你们要支付这个费用吗？
68楼
2023-04-26 20:37:25
全部回复
桃花花 ：回复宋生老师 不是的，是先把项目管理费计提出来，但是我不知道计提分录该怎么做
2023-04-26 21:03:53
宋生老师：回复桃花花 您好！借在建工程-XX项目-项目管理费 贷应付账款-XX公司-暂估
2023-04-26 21:27:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
之前工资没有计提 直接做到管理费用了 要是年底计提 会计分录怎么写
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬
69楼
2023-04-26 20:44:59
全部回复
木槿花：回复袁老师 袁老师 那我之前直接做的 借管理费用 工资 贷现金 不用冲吗
2023-04-26 21:05:02
袁老师：回复木槿花不用冲的了呢，不用
2023-04-26 21:31:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我们是做市政工程修路的，现在需要按1.5%计提安全经费，以工程总造价2000万计提，怎样处理会计分录？当发生安全费用发生时又怎样做分录？
借：生产成本/制造费用 贷：安全储备 发生费用的时候 借：安全储备 贷：银行存款
70楼
2023-05-04 19:32:48
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ start 发表的提问：
下挂的其他工程公司 现在项目将近结束 属于工程公司的几个人的工资可以抵税吗 走成本中的间接费用还是走管理费用 这部分工资用计提吗 怎么计提 而且社保计提吗 怎么计提 会计分录是什么 因为项目没开始时工程公司人员都交社保
工资可以抵税，抵减企业所得税，可以少交企业所得税。
71楼
2023-05-04 19:46:48
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start：回复李爱文老师 还有走什么科目 我们把劳务费打到被挂靠公司公户上 并且他扣了百分之十管理费是啥
2023-05-04 20:19:48
李爱文老师：回复start没有发票也无法挂账，需要对方开具票据才能挂账处理
2023-05-04 20:36:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 金暖阳 发表的提问：
这边的流程是这样的，丙方先给我提供成本票，缴纳税款，然后我再给甲方开票，然后收到甲方工程款，我扣除一系列管理费用后，我把剩余款转给丙方。这个流程里的整个会计分录是怎么对应的。
你好，你说的是挂靠吧，要做成你们的工程来做，你给丙转的钱要做成本
72楼
2023-05-04 19:59:19
全部回复
金暖阳：回复朴老师 整体的分录怎么做，
2023-05-04 20:38:39
朴老师：回复金暖阳开票缴税时： 借：应收账款 　　贷：主营业务收入 缴纳税金时： 借：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加 　　贷：银行存款 工程款到账时： 借：银行存款 　　贷：应收账款 付给挂靠方工程款时： 借：工程成本（施工成本） 　　贷：银行存款 后面附取得挂靠方的发票。 管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。 月末： 借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交增值税、附加税
2023-05-04 21:00:31
金暖阳：回复朴老师 但是成本发票只给提供百分之九十二，借成本贷银行存款，现在是成本票没拿来，就直接付款了，现在怎么做，到了成本票又该怎么做
2023-05-04 21:12:32
朴老师：回复金暖阳成本发票没来你可以先计入预付款，到了成本票之后冲销预付就可以了
2023-05-04 21:40:32
金暖阳：回复朴老师 成本的这个金额和付款的这个金额不一致呀，成本的金额是付款金额92%.这点怎么理解，怎么做
2023-05-04 21:52:34
朴老师：回复金暖阳要按照发票金额来付
2023-05-04 22:03:43
金暖阳：回复朴老师 就是说对方给我多少成本票，我付多少钱么，
2023-05-04 22:24:52
朴老师：回复金暖阳对的，就是这样的哦，
2023-05-04 22:38:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的羽毛 发表的提问：
1月11日计提工资及福利费工资48200元，其中生产工人工资28000元，车间管理人员工资5000年，拜年行政人员工资15000元会计分录怎么写
你好 借 生产成本    28000 制造费用  5000 管理费用 15000 贷应付职工薪酬  借方合计金额 
73楼
2023-05-04 20:20:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小缘 发表的提问：
发现固定资产其他年度多计提了怎么处理，其中管理费-折旧费 多计提了工程施工机械费--折旧费少计提，总的还是多计提了，要怎么调整，分录怎么做
你好 冲销多计提，借；以前年度损益调整，贷；以前年度损益调整—管理费-折旧费 补计提少计提，借；工程施工—机械费，贷；累计折旧
74楼
2023-05-04 20:32:59
全部回复
小缘：回复邹老师 老师，那多计提的管理费用折旧费不涉及累计折旧这个科目吗
2023-05-04 21:19:54
邹老师：回复小缘你好，因为跨年了，就需要通过（以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目核算的
2023-05-04 21:49:45
小缘：回复邹老师 哦，好的，那如果工程工资跨年少计提是不是也是直接补计提 借:工程工资 贷：应付职工薪酬
2023-05-04 22:14:00
邹老师：回复小缘你好，工程工资跨年少计提是这样做分录 借；工程施工——合同成本——人工，贷；应付职工薪酬
2023-05-04 22:29:40
小缘：回复邹老师 老师我刚做了，以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目，管理费用调整了，但是累计折旧--办公设备 这个科目贷方余额还是没变化，跟折旧表来比还是多计提了，
2023-05-04 22:45:53
邹老师：回复小缘你好，你所做的调整分录是什么呢？
2023-05-04 23:04:45
小缘：回复邹老师 借：未分配利润 贷：管理费用-折旧费 以前年度损益调整，我没设置那个科目
2023-05-04 23:27:13
邹老师：回复小缘你好，跨年损益事项应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润 而不是直接计入管理费用核算，再个管理费用不会直接结转到利润分配——未分配利润
2023-05-04 23:49:39
小缘：回复邹老师 那我可以直接做借：累计折旧 贷：利润分配--未分配利润吗
2023-05-05 00:14:47
邹老师：回复小缘你好，你这个是冲销之前多计提的折旧？
2023-05-05 00:44:39
小缘：回复邹老师 对
2023-05-05 00:56:39
邹老师：回复小缘你好，冲销之前多计提的折旧完整的分录是 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配--未分配利润
2023-05-05 01:18:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
请问公司派人去外地出差，办理外地的工程手续费等相关业务，出差费，应该计入工程施工的间接费用，还是计入管理费用，会计分录应该如何写。
你好，这个进入的管理费用，差旅费就可以。
75楼
2023-05-08 19:02:47
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