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补提企业所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
166楼
2023-07-05 18:18:55
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-07-05 18:39:58
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-07-05 19:05:52
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-07-05 19:21:11
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-07-05 19:38:27
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-07-05 19:56:43
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-07-05 20:09:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
167楼
2023-07-05 18:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
168楼
2023-07-06 18:15:14
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-07-06 18:39:30
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-07-06 18:59:53
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-07-06 19:22:49
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-07-06 19:35:10
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-07-06 19:49:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
169楼
2023-07-06 18:21:28
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-07-06 18:47:16
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-07-06 19:15:23
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-07-06 19:43:58
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-07-06 20:10:50
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-07-06 20:33:12
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-07-06 21:00:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
170楼
2023-07-06 18:36:00
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-07-06 18:47:42
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-07-06 19:07:19
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-07-06 19:21:59
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-07-06 19:43:22
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 糊涂的小懒虫 发表的提问：
甲公司2019年累计会计利润总额400万元，国债利息收入10万元，以前年度未弥补亏损30万元，企业所得税税率25，前三季度计提所得税70，请编织第四季度计提企业所得税会计分录
全年所得税=(400-10-30)*25%=90 第四季度补提20即可 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税20
171楼
2023-07-09 19:09:28
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
172楼
2023-07-09 19:28:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
173楼
2023-07-09 19:57:37
全部回复
小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-07-09 20:26:58
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-07-09 20:51:53
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-07-09 21:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
174楼
2023-07-09 20:11:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
175楼
2023-07-09 20:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
176楼
2023-07-10 17:41:59
全部回复
心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 18:06:03
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-10 18:22:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
177楼
2023-07-10 17:58:09
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-07-10 18:09:51
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-07-10 18:34:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
178楼
2023-07-10 18:15:28
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-07-10 18:34:54
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-07-10 19:02:41
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-07-10 19:21:40
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-07-10 19:50:40
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-07-10 20:14:48
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-07-10 20:34:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，企业所得税汇算补交税款10元，会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
179楼
2023-07-10 18:26:59
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暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-07-10 18:53:43
淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？
2023-07-10 19:14:35
暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配
2023-07-10 19:31:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
180楼
2023-07-11 17:09:14
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-07-11 17:39:55
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-07-11 17:55:07
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-07-11 18:23:50
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-07-11 18:48:29
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-07-11 19:02:25
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-07-11 19:29:01
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-07-11 19:56:49
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-07-11 20:13:33
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