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补提企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
136楼
2023-06-23 18:40:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
137楼
2023-06-23 18:59:59
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-06-23 19:28:41
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-06-23 19:52:30
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-06-23 20:20:43
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-06-23 20:47:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
138楼
2023-06-24 17:45:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
139楼
2023-06-24 18:14:25
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-06-24 18:45:59
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-06-24 19:09:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
140楼
2023-06-24 18:27:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
141楼
2023-06-24 18:56:59
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-06-24 19:09:30
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-06-24 19:25:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
企业所得税月末没有计提，下个月补写计提和缴纳的分录可以吗？
借所得税费用贷应交税费企业所得税。
142楼
2023-06-25 18:04:26
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郭老师：回复留胡子的猫咪借应交税费企业所得税，贷银行存款。
2023-06-25 18:18:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-06-25 18:31:49
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-06-25 19:02:09
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-06-25 19:26:27
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-06-25 19:37:31
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-06-25 19:56:24
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-06-25 20:17:34
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-06-25 20:36:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
144楼
2023-06-25 19:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
145楼
2023-06-26 17:43:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葉 发表的提问：
请问老师企业所得税会算清缴，补交款的分录怎么做，包括计提，交款和结转
你好，计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
146楼
2023-06-26 17:58:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
147楼
2023-06-26 18:24:55
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
148楼
2023-06-26 18:31:30
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胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-06-26 18:50:55
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-06-26 19:08:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
149楼
2023-06-26 18:53:59
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-06-26 19:07:40
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-06-26 19:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
补提上年度的企业所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
150楼
2023-06-27 18:34:00
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