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补提企业所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
121楼
2023-06-19 19:06:45
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
122楼
2023-06-19 19:11:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
123楼
2023-06-20 18:28:25
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-06-20 18:53:51
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-06-20 19:19:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-06-20 19:44:14
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-06-20 19:55:16
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-06-20 20:21:34
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-06-20 20:44:18
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-06-20 21:13:37
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-06-20 21:31:58
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-06-20 22:01:32
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-06-20 22:17:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
124楼
2023-06-20 18:34:20
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
125楼
2023-06-20 18:48:02
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-06-20 19:13:23
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-06-20 19:37:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
126楼
2023-06-20 18:56:59
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-06-20 19:18:23
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-06-20 19:37:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
127楼
2023-06-20 19:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
128楼
2023-06-21 18:43:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
129楼
2023-06-21 18:55:53
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
130楼
2023-06-21 19:02:59
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果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2023-06-21 19:23:16
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2023-06-21 19:39:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
131楼
2023-06-22 18:15:46
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-06-22 18:41:09
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-22 18:56:51
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-06-22 19:10:41
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-06-22 19:24:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
132楼
2023-06-22 18:35:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
去年的企业所得税忘了计提了，一月份交所得税了，记提的分录能补到一月份吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
133楼
2023-06-22 18:46:02
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暖暖：回复maize老师 必须得走以前年度损益调整吗
2023-06-22 18:59:10
maize老师：回复暖暖借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-22 19:12:06
暖暖：回复maize老师 这两个分录都做到一月份是吗
2023-06-22 19:27:29
暖暖：回复maize老师 对不对老师
2023-06-22 19:52:40
maize老师：回复暖暖两个分录都做到一月份是吗，是的
2023-06-22 20:04:49
暖暖：回复maize老师 是的都做到一月份了，一张凭证上
2023-06-22 20:20:39
maize老师：回复暖暖是的，是按你做这个没问题
2023-06-22 20:39:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
134楼
2023-06-22 18:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税要不要计提，分录是什么？
如果是补交往年的所得税的话 也是需要计提 用以前年度损益科目来做 1.应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
135楼
2023-06-23 18:27:36
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