首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补提企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
151楼
2023-06-27 18:41:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
去年亏损大于这个季度盈利我还要计提企业所得税吗？如果计提了，后面一个季度又亏损了那要做什么会计分录冲减
你好！ 那就不用计提了
152楼
2023-06-27 18:50:59
全部回复
蒋飞老师：回复Anni有梦想如果计提，可以做分录 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税
2023-06-27 19:13:22
蒋飞老师：回复Anni有梦想后面一个季度又亏损了，可以做分录： 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-06-27 19:25:46
Anni有梦想：回复蒋飞老师 那我就不计提了，如果计提了，负数金额就填之前计提的金额加负号吗
2023-06-27 19:55:03
蒋飞老师：回复Anni有梦想是的，你的理解很对
2023-06-27 20:19:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
153楼
2023-06-28 18:28:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，补提企业所得税的分录怎么做啊
你好，是跨年，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，
154楼
2023-06-28 18:36:56
全部回复
阳：回复庄老师 没有跨年，我是今年的1-3月没有计提所得税我们是小规模纳税人季报所得税，现在4申报所得税，补提1-3月所得税的分录怎么做
2023-06-28 18:53:10
庄老师：回复阳你好，直接补提，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
2023-06-28 19:14:19
阳：回复庄老师 老师，再问下，如果是跨年的所得税补提，贷方的应交税费--应交企业所得税的二级明细科目是当期所得税费用还是递延所得税费用呢？
2023-06-28 19:29:39
庄老师：回复阳果是跨年的所得税补提，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税
2023-06-28 19:48:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
155楼
2023-06-28 18:50:59
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-06-28 19:19:13
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-06-28 19:40:16
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
156楼
2023-07-02 20:19:42
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-07-02 20:36:49
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-07-02 21:01:48
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-07-02 21:28:14
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-07-02 21:45:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
157楼
2023-07-02 20:27:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
158楼
2023-07-02 20:44:59
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-07-02 20:59:13
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-07-02 21:12:11
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-07-02 21:33:48
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-07-02 21:53:13
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-07-02 22:20:27
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-07-02 22:34:24
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-07-02 22:58:48
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-07-02 23:13:53
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-07-02 23:43:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
159楼
2023-07-03 18:17:29
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
160楼
2023-07-03 18:35:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
您好， 1、交税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：现金或者银行存款 2、计提时 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
161楼
2023-07-03 18:41:59
全部回复
胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？
2023-07-03 19:03:50
王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。
2023-07-03 19:16:55
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
162楼
2023-07-04 18:22:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
163楼
2023-07-04 18:27:39
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
164楼
2023-07-04 18:38:58
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-07-04 18:59:19
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-07-04 19:17:58
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-07-04 19:32:00
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-07-04 19:43:03
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-07-04 20:00:03
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-07-04 20:29:29
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-07-04 20:40:09
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-07-04 20:52:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
165楼
2023-07-05 17:56:12
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料