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补提企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-21 05:07:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-21 06:04:35
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-21 06:29:18
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-21 06:43:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
18楼
2022-12-21 07:28:14
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-21 07:56:36
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-21 08:19:34
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-21 08:38:30
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-21 08:54:31
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-21 09:09:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
19楼
2022-12-21 08:38:53
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-21 08:52:53
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-21 09:15:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
20楼
2022-12-21 09:34:19
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
21楼
2023-01-02 16:50:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悠然 发表的提问：
2019年补计提企业所得税的分录怎么做
是跨年了吗？还是当年的所得税
22楼
2023-01-02 16:58:12
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悠然：回复玲老师 跨年了
2023-01-02 17:18:46
悠然：回复玲老师 跨年的
2023-01-02 17:41:08
玲老师：回复悠然借:以前年度损益调整 贷:应交税金:所得税 然后:借:利润分配:未分配利润 贷:以前年度损益调整 再做交的分录
2023-01-02 17:57:30
悠然：回复玲老师 没有以前年度损益调整怎么办
2023-01-02 18:20:31
玲老师：回复悠然直接用未分配利润科目
2023-01-02 18:38:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
23楼
2023-01-02 17:09:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
24楼
2023-01-02 17:17:59
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-01-02 17:45:17
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-01-02 17:57:41
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-01-02 18:13:19
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-01-02 18:41:45
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-01-02 18:59:44
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-01-02 19:16:30
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-01-02 19:45:10
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-01-02 19:57:23
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-01-02 20:07:39
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-01-02 20:29:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
25楼
2023-03-21 20:47:35
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-03-21 21:02:29
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-03-21 21:16:13
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-03-21 21:37:40
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-03-21 22:06:50
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-03-21 22:22:59
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 22:50:04
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-21 23:17:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
26楼
2023-03-21 21:15:00
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-03-21 21:42:26
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-03-21 22:08:48
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-03-21 22:22:55
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-03-21 22:40:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
27楼
2023-03-21 21:39:50
全部回复
好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-03-21 22:08:54
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-03-21 22:36:23
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-03-21 22:56:28
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-03-21 23:07:33
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-03-21 23:18:31
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-03-21 23:28:52
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
28楼
2023-03-21 21:56:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
29楼
2023-03-22 21:20:42
全部回复
虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-03-22 21:42:34
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-03-22 21:54:09
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-03-22 22:22:16
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-03-22 22:44:52
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-03-22 22:57:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
30楼
2023-03-22 21:27:43
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-03-22 22:12:12
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-03-22 22:26:26
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-03-22 22:52:22
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-03-22 23:19:27
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-03-22 23:40:11
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-03-22 23:53:19
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