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补提企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师19年补交18年企业所得税的分录怎么做，18年没计提
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
76楼
2023-05-08 20:26:58
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孙文：回复紫藤老师 老师我补交是5月交的交钱的分录做在了5月，我计提和调整分录能做在6月吗
2023-05-08 20:38:15
紫藤老师：回复孙文你好，可以的。分录正确即可
2023-05-08 20:53:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
77楼
2023-05-09 19:48:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
78楼
2023-05-09 20:01:05
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
79楼
2023-05-09 20:10:42
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 田 发表的提问：
2017年7.8月虚报了工资，现在要更正申报个税，和企业所得税，2017年10月季报的更正申报补缴的企业所得29000，扣款在2019年4月扣的，那企业所得的分录是补做在2019年?补计提借企业所得，贷应交税费–企业所得，借应交税费–企业所得，贷银行存款吗？补计提的分录是补在2017年，还是在2019年呢？
2019年哦
80楼
2023-05-09 20:23:59
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芳芳老师：回复田借以前年度损益调整 贷应交税费–企业所得
2023-05-09 21:02:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
81楼
2023-05-10 19:55:52
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-05-10 20:13:44
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-05-10 20:34:19
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-05-10 20:56:21
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-05-10 21:06:47
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-05-10 21:36:26
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-05-10 21:56:56
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
82楼
2023-05-10 20:02:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
83楼
2023-05-10 20:20:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有魅力的水池 发表的提问：
老师养老院收到民政五保老人补贴怎么做会计分录，这个企业所得税是否不征收企业所得税？还有床位补贴怎么做会计分录？
收到补贴你们会发给老人吗，你们是盈利性养老机构吗
84楼
2023-05-22 19:32:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
85楼
2023-05-22 19:54:10
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-05-22 20:09:52
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-05-22 20:28:46
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-05-22 20:50:52
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-05-22 21:11:03
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-05-22 21:34:23
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-05-22 22:03:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
86楼
2023-05-22 19:59:59
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-05-22 20:21:43
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-05-22 20:32:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
87楼
2023-05-23 19:24:10
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
补计提去年第四季度的企业所得税，分录怎么做？
你好，学员 借所得税费用 贷应交所得税
88楼
2023-05-23 19:45:57
全部回复
Lucky girl：回复冉老师 那不是跟22年的所得税费用混在一起了吗
2023-05-23 20:03:40
冉老师：回复Lucky girl摘要写清楚即可的，学员
2023-05-23 20:21:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 二姑娘 发表的提问：
18年12月未计提企业所得税，19年1月补提分录怎么做
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
89楼
2023-05-23 19:59:58
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???? 二姑娘：回复邹老师 只有这一笔吗，用不用再做笔转到未分配利润的分录
2023-05-23 20:15:59
邹老师：回复???? 二姑娘你好，需要结转到利润分配 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-05-23 20:29:32
???? 二姑娘：回复邹老师 是19年1月结转还是19年12月结转呢
2023-05-23 20:57:13
邹老师：回复???? 二姑娘你好，是在1月份就做结转的
2023-05-23 21:24:33
???? 二姑娘：回复邹老师 好
2023-05-23 21:43:06
邹老师：回复???? 二姑娘祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-23 22:01:57
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在计提企业所得税时有上年的亏损弥补，年末在计提所得税时，应该怎么做分录
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
90楼
2023-05-24 19:10:21
全部回复
随遇而安：回复三宝老师 不用管上年的亏损是吗
2023-05-24 19:24:51
随遇而安：回复三宝老师 还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗
2023-05-24 19:45:23
三宝老师：回复随遇而安弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
2023-05-24 19:56:19
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