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补提企业所得税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
2019年4季度企业所得税没有计提，2020年补提分录怎么走
借：所得税税费 贷：应交税费-应交所得税 当然，这个是适用小企业会计准则，直接记在2020的账里，就可以了。 如果适用企业会计准则，所得税费用，还要换成以前年度损益调整，通过利润分配等，进行核算的
91楼
2023-05-24 19:34:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
补计提上年的企业所得税分录和银行手续费分录是怎样呢
您好，补计提上年的企业所得税分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。补计提上年的银行手续费分录，借：财务费用-手续费（因为金额很小，不通过以前年度损益调整科目处理），贷；银行存款。
92楼
2023-05-24 19:56:59
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会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 所得税不用通过以前年度损益调整科目处理吗
2023-05-24 20:22:30
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，所得税不用通过以前年度损益调整科目处理。
2023-05-24 20:40:10
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 补计提上年的企业所得税，需要通过以前年度损益调整科目核算的 如果是当年的，才直接通过所得税费用科目核算的
2023-05-24 20:50:35
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，也可以这样理解，简化起见，补提上年的所得税，也不通过以前年度损益调整科目核算的。
2023-05-24 21:09:35
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 那具体分录是怎样呢
2023-05-24 21:26:25
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，什么具体分录，是通过以前年度损益调整科目补提的分录吗？
2023-05-24 21:42:14
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 银行存款 （手续费） 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-05-24 21:54:45
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，对的，您的分录很正确。
2023-05-24 22:08:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
93楼
2023-05-29 19:22:56
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，以前年度企业所得税未计提，直接做了一笔缴纳的分录，现在用不用补提企业所得税
您好，要通过以前年度损益进行调整计提，然后才能支付。
94楼
2023-05-29 19:39:33
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安静：回复税剑法盾 老师，您好，企业所得税2019年已经交了，只不过当时未计提，直接做了一笔缴纳的分录
2023-05-29 19:52:23
税剑法盾：回复安静您好，前面你已经结账了，要调调减以未非配利润呀。
2023-05-29 20:04:32
安静：回复税剑法盾 老师，那该怎么做分录，补提以前年度的企业所得税
2023-05-29 20:15:24
税剑法盾：回复安静您好，会计分录，补提 借：以前年度损益调整-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-05-29 20:31:36
安静：回复税剑法盾 老师，期末再用不用把以前年度结转
2023-05-29 20:46:16
税剑法盾：回复安静您好，可以这样结转： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整-未分配利润 报表未分配利润贷方调减
2023-05-29 21:01:09
安静：回复税剑法盾 老师，这个对利润表没有啥影响吧
2023-05-29 21:13:00
税剑法盾：回复安静对以前年度累计数减少，本年度不影响。
2023-05-29 21:41:40
安静：回复税剑法盾 老师，补提附加税怎么做分录
2023-05-29 21:53:36
税剑法盾：回复安静您好，道理同上科目换一下。
2023-05-29 22:06:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
95楼
2023-05-29 19:47:58
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丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2023-05-29 20:13:59
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2023-05-29 20:37:58
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2023-05-29 21:05:01
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2023-05-29 21:15:38
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2023-05-29 21:43:29
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2023-05-29 21:58:32
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
96楼
2023-05-30 18:16:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
97楼
2023-05-30 18:33:21
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-05-30 18:50:05
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-05-30 19:20:03
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-05-30 19:43:13
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-05-30 20:07:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半斤 发表的提问：
18年12月企业所得税没有计提没有做会计分录，但是1月份直接扣款了，跨年了怎么补做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
98楼
2023-05-30 18:59:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 花千树 发表的提问：
老师，我之前没有做计提企业所得税，10月份扣缴了企业所得税，请问这个怎么做分录啊，补计提嘛
你好，交的是第三季度的吗？
99楼
2023-05-30 19:24:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
100楼
2023-05-30 19:44:59
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-05-30 20:05:35
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-05-30 20:29:41
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-05-30 20:57:25
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-05-30 21:26:45
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-05-30 21:48:44
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-05-30 22:07:06
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-05-30 22:35:20
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-05-30 23:04:33
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-05-30 23:17:48
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
101楼
2023-05-31 19:14:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
102楼
2023-05-31 19:36:48
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-05-31 20:00:17
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-05-31 20:10:21
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 云思月 发表的提问：
小微企业收到的政府补助怎么计提企业所得税，分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费--应缴所得税
103楼
2023-05-31 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
104楼
2023-06-05 18:42:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
105楼
2023-06-05 19:04:03
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-06-05 19:24:59
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-05 19:48:14
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-06-05 20:05:05
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-06-05 20:29:38
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