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补提企业所得税会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
61楼
2023-04-25 19:35:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
62楼
2023-04-25 19:55:33
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-04-25 20:11:36
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-04-25 20:23:41
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-04-25 20:43:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
63楼
2023-04-25 20:22:33
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-04-25 20:41:20
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-04-25 21:07:27
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-25 21:25:49
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 21:48:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Angel' smile 发表的提问：
老师18年企业所得税少计提了,怎么补分录呢
借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
64楼
2023-04-25 20:50:59
全部回复
Angel' smile：回复郭老师 老师然后交的时候借应交税费，贷银行存款是么
2023-04-25 21:06:13
郭老师：回复Angel' smile是的，缴纳分录是的
2023-04-25 21:18:44
Angel' smile：回复郭老师 谢谢老师
2023-04-25 21:29:42
郭老师：回复Angel' smile不用客气的，
2023-04-25 21:46:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
65楼
2023-04-26 19:42:18
全部回复
账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2023-04-26 19:59:08
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2023-04-26 20:20:16
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2023-04-26 20:36:58
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2023-04-26 21:05:04
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2023-04-26 21:24:18
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-04-26 21:43:58
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2023-04-26 22:11:20
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-04-26 22:33:57
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2023-04-26 22:49:40
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2023-04-26 23:01:47
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2023-04-26 23:26:55
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2023-04-26 23:43:36
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2023-04-27 00:02:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
66楼
2023-04-26 19:49:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
67楼
2023-04-26 20:11:21
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
68楼
2023-04-26 20:32:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
69楼
2023-04-26 20:47:59
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苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2023-04-26 21:06:38
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2023-04-26 21:20:28
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2023-04-26 21:42:19
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2023-04-26 22:05:15
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2023-04-26 22:23:32
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2023-04-26 22:50:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
70楼
2023-05-04 19:55:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
71楼
2023-05-04 20:08:11
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-05-04 20:39:12
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-05-04 20:52:09
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-05-04 21:21:26
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-05-04 21:34:48
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-05-04 22:00:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
去年没有计提到企业所得税，今年怎么补计提，怎么做分录
借 以前年度损益 调整贷应交税费 借未分配利润贷 以前年度损益 调整
72楼
2023-05-04 20:35:59
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????：回复玲老师 汇算清缴利润总额是负数，为什么还要缴税？
2023-05-04 21:03:25
玲老师：回复????因为你说少计提了所得税，所以给你写了计提所得税的分录，如果你是亏损，那就不用计提所得税
2023-05-04 21:31:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
73楼
2023-05-08 19:47:59
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-05-08 20:15:52
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-05-08 20:31:23
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-05-08 20:51:48
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-05-08 21:03:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
74楼
2023-05-08 19:59:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 粗犷的荔枝 发表的提问：
您好，老师，19年5月份补交18年度的企业所得税，之前没有计提，5月份补交的企业所得税，分录怎么写呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
75楼
2023-05-08 20:19:32
全部回复
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 直接做一个分录吗？还是要分开做？
2023-05-08 20:48:46
暖暖老师：回复粗犷的荔枝需要分开做的，一个计提，一个缴纳
2023-05-08 21:17:36
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那这个计提的分录做到月初，还是可以做到缴纳企业所得税分录的前一个
2023-05-08 21:28:37
暖暖老师：回复粗犷的荔枝都可以的，这个没有具体的要去
2023-05-08 21:46:43
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那以前年度损益调整的二级科目就写企业所得税吗？
2023-05-08 22:16:14
暖暖老师：回复粗犷的荔枝是的，二级科目是企业所得税
2023-05-08 22:42:43
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那做完这两个分录之后，以前年度损益调整科目的借方还有余额？期末结转：借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整-企业所得税，这个分录在快账软件里面，是自动结转的，还是需要手动填写分录呢？
2023-05-08 23:05:29
暖暖老师：回复粗犷的荔枝手动结账的，你的分录是对的
2023-05-08 23:18:40
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-05-08 23:29:47
暖暖老师：回复粗犷的荔枝不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-08 23:57:05
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