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补提企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
106楼
2023-06-05 19:21:00
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-06-05 19:54:42
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-06-05 20:20:51
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-06-05 20:45:50
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-06-05 21:02:31
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-06-05 21:21:04
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-06-05 21:32:57
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-06-05 21:45:17
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-06-05 22:05:22
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-06-05 22:21:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
107楼
2023-06-05 19:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
108楼
2023-06-06 18:03:12
全部回复
Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-06-06 18:20:35
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-06-06 18:31:17
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-06-06 18:56:11
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-06-06 19:20:59
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-06-06 19:40:57
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-06-06 19:51:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
109楼
2023-06-06 18:14:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
110楼
2023-06-06 18:43:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
111楼
2023-06-06 19:10:59
全部回复
半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-06-06 19:31:13
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-06-06 19:56:38
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-06-06 20:19:36
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-06-06 20:33:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
112楼
2023-06-06 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
113楼
2023-06-07 18:33:26
全部回复
李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-06-07 18:53:38
邹老师：回复李龙是的
2023-06-07 19:20:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
114楼
2023-06-07 18:46:57
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-06-07 19:05:22
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-06-07 19:15:46
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-06-07 19:32:01
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-06-07 19:44:42
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-06-07 19:58:58
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-06-07 20:12:58
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-06-07 20:38:34
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-06-07 20:56:42
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-06-07 21:21:49
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-06-07 21:46:03
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-06-07 21:59:50
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-06-07 22:14:09
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
115楼
2023-06-07 19:05:03
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
116楼
2023-06-07 19:23:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
117楼
2023-06-07 19:32:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-06-07 20:00:51
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-06-07 20:21:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？
借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2023-06-19 18:16:21
全部回复
翅膀：回复轶尘老师 就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？
2023-06-19 18:28:55
轶尘老师：回复翅膀是的 因为跨年了 所以要这样调整
2023-06-19 18:43:06
翅膀：回复轶尘老师 那我的1月补计提的冲红对吧，
2023-06-19 19:03:41
轶尘老师：回复翅膀以前年度损益调整 不存在冲红
2023-06-19 19:22:15
翅膀：回复轶尘老师 1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录
2023-06-19 19:44:40
翅膀：回复轶尘老师 老师你看对不对
2023-06-19 20:01:35
轶尘老师：回复翅膀你缴纳的凭证做在12月 应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2023-06-19 20:27:15
翅膀：回复轶尘老师 前面的会计做在一月计提
2023-06-19 20:38:46
翅膀：回复轶尘老师 我现在做就得冲这笔吧
2023-06-19 20:52:56
翅膀：回复轶尘老师 再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29
2023-06-19 21:14:53
翅膀：回复轶尘老师 对吗老师
2023-06-19 21:36:59
轶尘老师：回复翅膀是的 计提要在去年年底
2023-06-19 21:58:08
翅膀：回复轶尘老师 老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧
2023-06-19 22:20:47
轶尘老师：回复翅膀是的 本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里
2023-06-19 22:37:46
翅膀：回复轶尘老师 但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调
2023-06-19 22:53:43
翅膀：回复轶尘老师 分录怎么做呢
2023-06-19 23:06:20
轶尘老师：回复翅膀调整去年的账 打开去年的账 最后做一个结转分录
2023-06-19 23:23:55
翅膀：回复轶尘老师 所得对报表也没得影响的哈
2023-06-19 23:45:13
轶尘老师：回复翅膀是的 你的理解正确
2023-06-19 23:58:14
翅膀：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-06-20 00:22:04
轶尘老师：回复翅膀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-06-20 00:46:03
翅膀：回复轶尘老师 老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈
2023-06-20 01:03:20
轶尘老师：回复翅膀是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响
2023-06-20 01:31:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师， 上年度未计提企业所得税，本年应该怎么写分录补提
借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 这个是小企业会计准则的
119楼
2023-06-19 18:34:32
全部回复
?Elena?：回复郭老师 一般纳税人，一般会计准则呢，怎么写
2023-06-19 19:04:54
郭老师：回复?Elena?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-06-19 19:32:11
?Elena?：回复郭老师 老师，是需要做2笔吗
2023-06-19 19:54:08
郭老师：回复?Elena?你好 是的 第一个计提 第二个结转
2023-06-19 20:08:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
补提2018年度企业所得税怎么写分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
120楼
2023-06-19 18:58:17
全部回复
芳芳：回复暖暖老师 我用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-06-19 19:17:17
暖暖老师：回复芳芳那直接用本年利润
2023-06-19 19:32:28
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