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补提企业所得税会计分录
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
46楼
2023-04-17 20:21:07
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-04-17 20:34:37
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-04-17 21:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
47楼
2023-04-17 20:49:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
补提所得税会计分录怎么做
你好！你是补提什么时候的
48楼
2023-04-17 21:07:25
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生活天空：回复宋生老师 补提上月的
2023-04-17 21:28:47
宋生老师：回复生活天空你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2023-04-17 21:44:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
49楼
2023-04-17 21:23:59
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-04-17 21:44:08
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-04-17 21:58:20
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-04-17 22:19:41
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-04-17 22:45:34
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-04-17 23:01:46
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-04-17 23:11:48
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 23:39:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
50楼
2023-04-18 19:41:57
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-04-18 19:59:56
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-04-18 20:11:56
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-04-18 20:30:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
51楼
2023-04-18 19:55:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
52楼
2023-04-18 20:18:16
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-04-18 20:35:48
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-04-18 20:47:12
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-04-18 21:02:55
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-04-18 21:18:26
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-04-18 21:28:39
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-04-18 21:46:43
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-04-18 22:09:48
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-04-18 22:25:50
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
53楼
2023-04-18 20:43:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
54楼
2023-04-18 21:05:59
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-04-18 21:31:56
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-04-18 21:43:47
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-04-18 22:07:32
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-04-18 22:18:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
55楼
2023-04-19 20:28:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
56楼
2023-04-19 20:57:37
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maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-04-19 21:12:49
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-19 21:26:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小李子 发表的提问：
2019年第四季度企业所得税怎么写会计分录，之前没有计提，现在要补计提吗？怎么写
你好，需要补计提 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
57楼
2023-04-19 21:02:59
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小李子：回复邹老师 计提怎么写分录？可以写在一张上吗？日期还是今天？
2023-04-19 21:32:51
小李子：回复邹老师 不好意思，明白了，老师刚发的就是计提的分录。我再把实际的写一个分录，借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款 对吧
2023-04-19 21:44:55
邹老师：回复小李子你好，扣缴是这样做分录 借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款
2023-04-19 22:09:08
小李子：回复邹老师 谢谢
2023-04-19 22:38:56
邹老师：回复小李子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 22:51:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
58楼
2023-04-24 20:02:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
59楼
2023-04-24 20:27:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
60楼
2023-04-24 20:50:59
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-04-24 21:03:56
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-04-24 21:23:25
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-04-24 21:34:41
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-04-24 21:50:19
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