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进项税额转出的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
把招待费认证的进项做了进项转出，借管理费用 贷应交税费增值税进项税额转出，那月末的这笔进项税额转出要怎么处理，需要结转到别的科目，把它期末余额平掉吗？
你好！你可以结转，也可以不用结转，没有明确规定
181楼
2023-07-05 18:23:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ LYE 发表的提问：
1. 天华工厂生产农用薄膜和塑料餐具产品，前者属免税产品，后者正常计税。2013 年 4 月份，该厂购入聚氯乙烯原料一批，专用发票列明价款 265 000 元、增值税额 34 450 元，已付款并验收入库，购进包装物、低值易耗品，专用发票列明价款 24 000 元、增值税 3 120 元，已付款并验收入库；当月支付电费 5 820 元，进项税额 756.6 元。4 月全部产品销售额 806 000 元，其中农用薄膜销售额 526 000 元。请计算该月不准抵扣的进项税额并作该“进项税额转出”的会计处理。
本月进项税额是34450+3120+756.6 需要转出金额是上述金额*526000/806000
182楼
2023-07-05 18:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 默默的蜗牛 发表的提问：
年末结转进项大于销项的会计处理
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
183楼
2023-07-06 18:01:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
2月有一笔支出，进项税额转出了，3月会计帐务处理了，3月税务申报表怎样调整
你好，这个具体的是什么业务的？当时你做进项的分录怎么做的？
184楼
2023-07-06 18:16:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
进项税额转出报税时要怎么处理
它会导致多交增值税
185楼
2023-07-06 18:39:00
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：回复guolaoshi附表2 你找下有个地方要填写下
2023-07-06 19:09:37
guolaoshi：回复袁老师 @袁老师:报税时要怎么操作？上月认证抵扣了
2023-07-06 19:25:38
袁老师：回复guolaoshi在申报报转出增值税即可
2023-07-06 19:49:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 背后的玉米 发表的提问：
请问按现在最新的会计处理，在建工程领用存货时，进项税额是否要转出，谢谢
你好，你们自建的用来生产经营的不转出的
186楼
2023-07-09 19:59:26
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 可靠的大地 发表的提问：
融资租赁里的罚息开的是专票，这个专票的进项税额不能抵扣，认证了，要做进项税额转出，那请问会计上怎么处理呢？
你好，你应该做 借：财务费用，贷：应交税费-进项税额转出
187楼
2023-07-09 20:19:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 管利亚 发表的提问：
进项税额转出怎么做帐务处理？
你好 借成本费用 贷进项转出 填写表二进项转出 
188楼
2023-07-09 20:36:00
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管利亚：回复玲老师 银行付进项税转出的帐务处理
2023-07-09 20:59:39
玲老师：回复管利亚你好 你好 借成本费用 贷进项转出  
2023-07-09 21:24:12
玲老师：回复管利亚借应交税费 贷银行 
2023-07-09 21:40:08
管利亚：回复玲老师 借成本费用 贷进项转出 ,是借成本费用是具体哪个科目呢
2023-07-09 22:06:32
玲老师：回复管利亚成本费用是你原来记进项时用的那个科目不变 
2023-07-09 22:29:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问一般税人，2月份认证了不能底扣的500元税额（购了电脑赠送给员工的），已经做了账务处理，而且申报了2月份的增值税，也就是2月份少交了500元税。怎么办。3月份的账务处理怎么做？3月份申报报表做500元的进进项税额转出吗
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 申报表也需要做进项税额转出
189楼
2023-07-10 17:00:07
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Bonnie：回复邹老师 老师，当时2月份购进来是这样做的，借：管理费用 3200 应交税费-增值税-进项税额544， 贷：库存现金。3744 已经报税了，3月份只需要做借；应付职工薪酬544 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）544，报3月份的税，申报表也需要做进项税额转出544是吗？
2023-07-10 17:13:45
邹老师：回复Bonnie是的
2023-07-10 17:35:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杺姠陽桄 发表的提问：
我们是免税货物，但是对方给我们开的是专票。税务局要求我们先进行抵扣，再做进项税额转出，账务处理怎么做？
借库存商品 进项税额 贷应付账款，借库存商品 贷进项税额转出
190楼
2023-07-10 17:06:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
一月份有一个需要进项税额转出的我应该怎么做账务处理还有申报的增值税比账目少0.07怎么调账呢？
借：应交税费--未交增值税 0.07 贷：营业外收入 0.07
191楼
2023-07-10 17:34:53
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장 신 영：回复张艳老师 还有一个进项税额转出怎么账务处理呢？
2023-07-10 17:50:32
张艳老师：回复장 신 영具体的进项税额转出的业务是什么？之前的分录怎么做的？
2023-07-10 18:10:36
장 신 영：回复张艳老师 这个
2023-07-10 18:32:05
张艳老师：回复장 신 영借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-07-10 18:57:54
장 신 영：回复张艳老师 数额是总票额还是税额呢？
2023-07-10 19:12:19
张艳老师：回复장 신 영数额就是税额做转出处理了。
2023-07-10 19:24:03
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
进项税额转出。申报表上怎么处理
附表二 根据转出的原因 填在对应的栏次即可
192楼
2023-07-10 18:04:01
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 跳跃的大象 发表的提问：
计量引起的存货盘亏 ，进项税额不抵扣不转出 怎么处理
您好，计量差错导致的盘亏不属于非正常损失，所以进项税不转出的。
193楼
2023-07-10 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 对、 发表的提问：
增值税进项税额转出如何进行账务处理
你好，你是具体的什么业务。
194楼
2023-07-11 17:49:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sancy 发表的提问：
咨询个问题 当月收到的发票 本月已经认证了开票方又把发票作废了 我们只做进项税转出就可以了么 进项税转出只在下月报税的时候处理么 还要做什么会计处理吗可以具体讲一下吗
您好！是的。在下个月报税的时候转出来。 建议你先找专管员说明情况，看他要求你怎么处理，不要等被查到后再处理
195楼
2023-07-11 18:05:53
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sancy：回复宋生老师 现在是发票我们已经认证了 对方误点作废 我想说还要做什么进项税转出的账务处理
2023-07-11 18:30:33
宋生老师：回复sancy您好！这个要看你是买什么了。 原发票入的是什么科目进项税额转出就入什么科目。假如是原材料，那么这笔税金就进原材料如下： 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-07-11 18:43:09
sancy：回复宋生老师 1.进项税额转出的会计分录怎么处理2.如果本月原来增值税是3000 进项税转出500 那么当月的应交增值税是不是按2500计提 3.本月附加税是不是也按2500计提
2023-07-11 19:11:34
宋生老师：回复sancy您好！分录上面说了。 你说的原来的增值税是3000是进项3000还是销项3000，还是应交的有3000. 如果你应交的有3000，那么现在就该交3500，附加税也按3500计算。
2023-07-11 19:36:16
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