a小颖：回复bamboo老师 去年是购买的服务，一部分作为成本一部分做的进项税

bamboo老师：回复a小颖那您去年分录怎么写的 可以写一下吗

a小颖：回复bamboo老师 主营业务成本3000进项税额180其他应付款3180

bamboo老师：回复a小颖借；主营业务成本 180 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  180

a小颖：回复bamboo老师 补交税款的分录怎么写呢

bamboo老师：回复a小颖当期就需要补缴 不是申报的时候填附表二吗？

a小颖：回复bamboo老师 是去年的税款，我近年七月份补交的

a小颖：回复bamboo老师 税款已经补交完了

bamboo老师：回复a小颖是自己主动转出还是税务查补

a小颖：回复bamboo老师 税收查补的

bamboo老师：回复a小颖借:应交税费-增值税检查调整 180 贷:银行存款 180 借；主营业务成本 180 贷:应交税费-增值税检查调整180

a小颖：回复bamboo老师 好的谢谢老师

a小颖：回复bamboo老师 我是要新增一个检查调整的科目吗？

a小颖：回复bamboo老师 还有就是每个月的增值税我都要做一个结转吗？

bamboo老师：回复a小颖要新增一个检查调整的科目 一般纳税人不需要每个月都结转的  销项大于进项的时候月末写分录 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

a小颖：回复bamboo老师 每个月缴纳增值税是我都是写的借增值税已交增值税贷银行存款

a小颖：回复bamboo老师 这样可以吗

bamboo老师：回复a小颖是本月缴纳上月的吗

a小颖：回复bamboo老师 对是的本月缴纳上个月的

bamboo老师：回复a小颖借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

a小颖：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复a小颖不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

努力努力喻：回复立红老师 购进货物用于职工福利，不能抵扣增值税进项税额，当月发票认证时，选择不抵扣。会计分录怎么做

立红老师：回复努力努力喻你好 借，库存商品——价税合计数 贷，银行存款等

彩丽老师：回复唐甜之前的会计分录是怎么做的？

唐甜：回复彩丽老师 是失控发票，之前是借：原材料，进项税，贷：应付账款，这批原材料也已经结转过成本了

彩丽老师：回复唐甜进项税额转出，借：原材料 贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出)

唐甜：回复彩丽老师 原材料已结转过，这样的话原材料不是就有剩余挂账吗？

彩丽老师：回复唐甜原材料实际已经领用完了？那么需要红冲之前的领用分录，然后重新做会计分录

唐甜：回复彩丽老师 我可不可以直接把这笔转出的进项税直接走进当期费用，这批材料涉及的都是上年的分录，而且领用是分了好几次领的结转的成本，红冲需要改的就多了

彩丽老师：回复唐甜跨年可以计入以前年度损益调整

唐甜：回复彩丽老师 谢谢老师

彩丽老师：回复唐甜不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

～＿～：回复小菲老师 管理费用-物业费的

小菲老师：回复～＿～借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Qin：回复晓海老师 会计分录是不是这样做的？不对的话，请指正，谢谢！

晓海老师：回复Qin你好，看看下面链接对你有帮助。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出?fr=aladdin&ref=wise&ssid=0&from=1012852y&uid=0&pu=usm@0,sz@1320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.0&bd_page_type=1&baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625&tj=bk_polysemy_6_0_10_l1 。

嗨：回复思顿乔老师 做相反就可以？不涉及明细科目待抵扣进项税额或增值税留抵税额？

思顿乔老师：回复嗨您好，这个是不涉及的

思顿乔老师：回复嗨留底税额这个不需要做会计分录

…..：回复萱萱老师 我之前做的就是，那老师我那个是错的吗？就是我先借：进项转出 贷进项 然后借：管理费用 贷：进项转出

萱萱老师：回复…..一般都是这样做的

…..：回复萱萱老师 那我这个错了吗？

萱萱老师：回复…..进项税额转出借管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出 就这样做

…..：回复萱萱老师 那我把之前的更改过来对报表没影响吧？

萱萱老师：回复…..这个是没有影响的

…..：回复萱萱老师 好，谢谢老师

萱萱老师：回复…..不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评

吴红：回复宋生老师 收到的货已经卖出，我们的销项发票也开出去了。专管员这边要求进项税额转出，退货可行吗？

吴红：回复宋生老师 公司是金属贸易公司

宋生老师：回复吴红你好！你都已经卖了，退不了啊

吴红：回复宋生老师 老板不愿交税，想退货处理后重新换公司开票过来，这样不合规，越弄问题越大。要怎么和他说能打消这念头？

宋生老师：回复吴红你好！你退货税局也是一样让你先交税了。

吴红：回复宋生老师 就是说进项转出 到 未交增值税 都必须在这个月我们完成后才有可能退货，是吗？

宋生老师：回复吴红你好！就是说不管你退不退，现在税局查到了，你都要先按税局的要求交税。

LL：回复岳老师 不用通过增值税检查调整这个科目来做吗？

岳老师：回复LL现在不使用此科目了。